一． 企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范的要求和基本結(jié)構(gòu)內(nèi)容
1. 我國《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》的內(nèi)容和結(jié)構(gòu)的介紹
1）COSO內(nèi)控報告：從企業(yè)內(nèi)部控制—整體框架到企業(yè)風(fēng)險管理—整合框架的演進
2）基本規(guī)范共分8章，包括總則、內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制措施、信息與溝通、監(jiān)督檢查、組織實施和附則。
2. 建立內(nèi)控的制度體系、基本框架要求
3. 內(nèi)控結(jié)構(gòu)內(nèi)容
1）對與企業(yè)財務(wù)報表項目相關(guān)的、可能會對財務(wù)報告真實可靠性產(chǎn)生較大影響的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項提出具體要求的控制規(guī)范；
財務(wù)信息控制
會計系統(tǒng)控制
內(nèi)部報告控制
經(jīng)濟活動分析控制
績效考評控制
2）是與財務(wù)報表編報相關(guān)的控制規(guī)范，包括財務(wù)報告編制、公允價值、關(guān)聯(lián)交易、信息披露等；
財務(wù)信息控制
會計系統(tǒng)控制
內(nèi)部報告控制
經(jīng)濟活動分析控制
績效考評控制
3）是為實現(xiàn)有效的財務(wù)報告內(nèi)部控制所必需的事前、事中和事后制度支持的控制規(guī)范，包括預(yù)算控制、人力資源控制、計算機信息系統(tǒng)控制、審計監(jiān)督控制等。
授權(quán)控制
職責(zé)分工控制
授權(quán)控制
審核批準(zhǔn)控制
綜合保護控制
財產(chǎn)保護控制
預(yù)算控制
技術(shù)控制
信息技術(shù)控制
4. 信息與溝通
企業(yè)如何建立內(nèi)部、外部溝通渠道？
案例分析：沃爾瑪信息系統(tǒng)的巨大貢獻
5. 內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查和組織實施
1）內(nèi)控監(jiān)督檢查的方式有哪些？
2）內(nèi)控缺陷如何報告？如何改進內(nèi)控缺陷？
3）內(nèi)部控制的組織實施以及責(zé)任體系如何建立

 

 

二 內(nèi)部控制的具體規(guī)范和流程
1. 優(yōu)化內(nèi)部環(huán)境
1）內(nèi)部環(huán)境要素治理結(jié)構(gòu)；
2）組織機構(gòu)設(shè)置與權(quán)責(zé)分配；
3）企業(yè)文化和人力資源政策；
6）內(nèi)部審計機構(gòu)設(shè)置；
7）反舞弊機制
2. 風(fēng)險評估
1） 風(fēng)險評估要素：目標(biāo)設(shè)定、風(fēng)險識別、風(fēng)險分析和風(fēng)險應(yīng)對。
2） 企業(yè)有哪些內(nèi)部風(fēng)險因素和外部風(fēng)險因素？
3） 企業(yè)風(fēng)險識別的方法有哪些？
4） 企業(yè)如何進行風(fēng)險分析？
5） 風(fēng)險應(yīng)對策略
 

畢業(yè)于四川大學(xué)、香港大學(xué)
澳大利亞DEAKIN university；
會計學(xué)學(xué)士學(xué)位、經(jīng)濟學(xué)和管理學(xué)碩士學(xué)位。CPA；

 

楊凌彬老師從基礎(chǔ)財務(wù)開始做起，一步步走向企業(yè)財務(wù)戰(zhàn)略角色，成為財務(wù)實踐和戰(zhàn)略相結(jié)合的實戰(zhàn)派專家。在其職業(yè)生涯中，曾先后擔(dān)任：財務(wù)主管、會計經(jīng)理、亞太區(qū)財務(wù)經(jīng)理、總監(jiān)并兼運營總監(jiān)，負責(zé)制定財務(wù)策略和財務(wù)戰(zhàn)略管理；

 

【財務(wù)咨詢】
曾經(jīng)為：大全集團、冀東水泥、上海儀電集團、金陵股份、大小飛樂等：咨詢的主題：財務(wù)戰(zhàn)略、全面預(yù)算管理、母子公司財務(wù)控制、稅收籌劃等項目，完成多項財務(wù)報告。

 

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全面預(yù)算與現(xiàn)代企業(yè)制度管理---------------有智慧的經(jīng)營就是告訴你下一步如何管理
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