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新企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表——重大變化與稅收熱點(diǎn)問題深度解析案例

課程編號(hào):14782   課程人氣:2456

課程價(jià)格:¥4800  課程時(shí)長(zhǎng):2天

行業(yè)類別:不限行業(yè)    專業(yè)類別:財(cái)務(wù)管理 

授課講師:陳志堅(jiān)、姬金玲

課程安排:

       2014.12.26 北京



  • 課程說明
  • 講師介紹
  • 選擇同類課
【培訓(xùn)對(duì)象】
財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理、總會(huì)計(jì)師、財(cái)務(wù)主管等相關(guān)負(fù)責(zé)人。

【培訓(xùn)收益】
解讀《新企業(yè)所得稅申報(bào)表》的設(shè)計(jì)構(gòu)架與填報(bào)方法、最新政策解讀與涉稅問題處理等。

第一天、《新企業(yè)所得稅申報(bào)表》的設(shè)計(jì)構(gòu)架與填報(bào)方法
1、權(quán)威解讀新申報(bào)表的設(shè)計(jì)背景、設(shè)計(jì)思想和設(shè)計(jì)方法
2、如何把握新《企業(yè)所得稅申報(bào)表》的填表技巧
3、新《企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表》的結(jié)構(gòu)(抽屜式的四層結(jié)構(gòu)),看懂結(jié)構(gòu),才能明白報(bào)表之間的鉤稽關(guān)系
4、 新《企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表》主要變化點(diǎn)
5、 收入明細(xì)表的變化點(diǎn)、填報(bào)技巧及注意事項(xiàng)
6、 成本明細(xì)表的變化點(diǎn)、填報(bào)技巧及注意事項(xiàng)
7、 期間費(fèi)用報(bào)表變化大,金融企業(yè)應(yīng)如何把握
8、 實(shí)例重點(diǎn)講解如何填列納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表的14張附表及梳理相關(guān)政策與風(fēng)險(xiǎn)
9、 享受優(yōu)惠政策關(guān)鍵企業(yè)是否符合文件規(guī)定的條件,稅務(wù)機(jī)關(guān)不再審核企業(yè)資料,
企業(yè)如何把握好政策
10、 境外所得稅收抵免明細(xì)表難點(diǎn)簡(jiǎn)介
11、 企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表填列及相關(guān)政策
12、 涉稅問題專場(chǎng)答疑
 
第二天、最新政策解讀與涉稅問題處理
1、投資金融商品(理財(cái)產(chǎn)品)取得收益的涉稅處理
各地對(duì)轉(zhuǎn)讓限售股如何納稅的規(guī)定及查處案例剖析。企業(yè)投資金融商品持有及轉(zhuǎn)讓環(huán)節(jié)取得收益是否應(yīng)繳納營(yíng)業(yè)稅,如何繳納?詳解總局2013年第63號(hào)公告及總局2014年第50號(hào)公告。
2、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則—職工薪酬》修訂內(nèi)容及涉稅處理
職工薪酬準(zhǔn)則修訂后有哪六大亮點(diǎn)?整合后的帶薪缺勤、利潤(rùn)分享計(jì)劃、辭退福利等薪酬,對(duì)企業(yè)報(bào)表將產(chǎn)生哪些重大影響?為您介紹帶薪缺勤的會(huì)計(jì)和稅法差異及納稅調(diào)整。
3、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則—長(zhǎng)期股權(quán)投資》修訂內(nèi)容及涉稅處理
長(zhǎng)期股權(quán)投資初始計(jì)量和后續(xù)計(jì)量作了哪些重要改變?成本法和權(quán)益法判斷原來是“兩頭成本法,中間權(quán)益法”,現(xiàn)在還是這樣判斷嗎?企業(yè)會(huì)計(jì)核算與所得稅處理有哪些差異,如何進(jìn)行調(diào)整?
4、混合性投資的涉稅分析
什么是“假股權(quán)真?zhèn)鶛?quán)”,從一起上市公司融資業(yè)務(wù)分析,解讀總局2013年第41號(hào)公告。企業(yè)發(fā)生混合性投資如何進(jìn)行籌劃,更能對(duì)企業(yè)有力?
5、 股權(quán)收購(gòu)對(duì)賭協(xié)議在現(xiàn)實(shí)中的涉稅風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)處理
不同身份納稅人如何確定股權(quán)轉(zhuǎn)讓的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間?確定轉(zhuǎn)讓所得時(shí)如何確定轉(zhuǎn)讓成本?轉(zhuǎn)讓收入中包含應(yīng)分未分股息紅利應(yīng)如何處理?撤資與股權(quán)轉(zhuǎn)讓稅收待遇的區(qū)別?什么是對(duì)賭協(xié)議?稅收上如何對(duì)待對(duì)賭協(xié)議?
6、企業(yè)取得政策性搬遷收入的涉稅分析
企業(yè)如何區(qū)分政策性搬遷收入與非政策性搬遷收入?取得政策性搬遷收入應(yīng)如何進(jìn)行賬務(wù)處理,是否應(yīng)計(jì)入當(dāng)年應(yīng)納稅所得額?搬遷收入應(yīng)否繳納營(yíng)業(yè)稅?取得政策性搬遷如何遞延確定應(yīng)納稅所得額?政策性搬遷對(duì)彌補(bǔ)以前年度虧損的影響?
 
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