【培訓(xùn)對象】
預(yù)算管理人員、審計人員、內(nèi)控部門人員、企業(yè)財會人員、管理干部

【培訓(xùn)收益】
● 理解預(yù)算的重要性，提升企業(yè)預(yù)算管理水平，助力企業(yè)發(fā)展 ● 掌握企業(yè)預(yù)算編制的基本流程、主要方法及執(zhí)行中的跟蹤控制的有效方法 ● 掌握全面預(yù)算的核心，理解預(yù)算對企業(yè)的價值及各部門的預(yù)算管理責(zé)任 ● 掌握預(yù)算編制的原理、原則、方法，掌握成本預(yù)測、預(yù)算差異分析等財務(wù)分析工具 ● 預(yù)算如何有效實施，學(xué)會通過預(yù)算管理對公司經(jīng)營進行有效的監(jiān)控與考評 ● 增進經(jīng)營部門與財務(wù)部門在預(yù)算管理和控制方面的共識

導(dǎo)引：商戰(zhàn)--兵馬未動，預(yù)算先行
案例：央視標(biāo)王破產(chǎn)案談預(yù)算的價值
第一講：基礎(chǔ)篇——全面預(yù)算管理概述
案例導(dǎo)入：某企業(yè)走偏的全面預(yù)算管理
一、全面預(yù)算的必要性
1. 全面預(yù)算的概念
2. 全面預(yù)算的必要性
3. 企業(yè)的預(yù)算文化建設(shè)
4. 全面預(yù)算體系的三大線：優(yōu)勢線、及格線、最低線。
5. 全面預(yù)算體系的四大短板：缺意識、缺目標(biāo)、缺制度、缺人才
二、全面預(yù)算的常見誤區(qū)
1. 預(yù)算萬能論
2. 預(yù)算無用論
3. 預(yù)算機械執(zhí)行
4. 預(yù)算隨意調(diào)整
三、設(shè)定預(yù)算目標(biāo)
1. 盈虧平衡分析法
2. 決策矩陣法
3. 模擬模型法

第二講：應(yīng)用篇——全面預(yù)算管理實施要點
案例：某企業(yè)的全面預(yù)算管理編制大綱
案例：某企業(yè)的全面預(yù)算管理流程制度
案例：某企業(yè)的全面預(yù)算費用歸口管理制度
一、全面預(yù)算管理的目標(biāo)
1. 企業(yè)戰(zhàn)略先行
2. 全面預(yù)算匹配企業(yè)戰(zhàn)略
3. 影響預(yù)算管理的各種內(nèi)外部因素
二、全面預(yù)算的編制主要內(nèi)容
1. 預(yù)算編制的主要流程
2. 預(yù)算編制的三大準(zhǔn)備工作：確定編制主體、確定編制目標(biāo)、確定編制程序
3. 預(yù)算編制的四大原則：預(yù)算剛性、量入為出、實事求是、綜合預(yù)算
4. 預(yù)算編制的組織架構(gòu)和分工
三、預(yù)算編制的方法
1. 增量預(yù)算編制法
2. 零基預(yù)算編制法
3. 彈性預(yù)算編制法
4. 滾動預(yù)算編制法
案例：滾動預(yù)算應(yīng)用案例
四、關(guān)鍵預(yù)算的編制方法
1. 收入預(yù)算的編制方法和要點
2. 成本預(yù)算的編制方法和要點
3. 費用預(yù)算的編制方法和要點
五、財務(wù)在預(yù)算編制的特殊地位
案例：某企業(yè)投融資方案
案例：某企業(yè)預(yù)計利潤表
案例：某企業(yè)預(yù)計現(xiàn)金流量表
案例：某企業(yè)預(yù)計資產(chǎn)負債表
1. 財務(wù)部門在預(yù)算編制中的獨特作用
2. 預(yù)算平衡的方法

第三講：提升篇——全面預(yù)算的全面控制
一、事前控制
案例：某企業(yè)預(yù)算執(zhí)行前的五因素質(zhì)證：目標(biāo)、計劃、資源、激勵、風(fēng)險
1. 組織控制
2. 論證質(zhì)證
二、事中控制
案例：某企業(yè)滾動預(yù)算法的好處
1. 預(yù)算的執(zhí)行控制
2. 預(yù)算分解執(zhí)行的四大維度：科學(xué)性、有效性、必要性、示范性
3. 預(yù)算的差異分析
4. 預(yù)算的反饋
5. 預(yù)算的動態(tài)調(diào)整
三、事后控制
1. 目標(biāo)責(zé)任書
2. 預(yù)算考評與KPI指標(biāo)
3. 預(yù)算的考核和獎懲
——提煉與總結(jié)、結(jié)語、答疑互動 

十多年財稅實務(wù)經(jīng)驗
全國性財稅考試命題專家
注冊會計師（CPA）、注冊稅務(wù)師（CTA）、投行、基金等資質(zhì)
多家大中型企業(yè)、IPO企業(yè)、明星網(wǎng)紅的財稅顧問
曾獲：山西省地稅局 | 省級業(yè)務(wù)能手
曾任：華聯(lián)集團 | 高級財務(wù)顧問
曾任：利安達國際 | 高級稅務(wù)顧問
曾任：永大稅務(wù)師事務(wù)所（5A級） | 合伙人
曾任：北京華讓律師事務(wù)所 | 高級合伙人
擅長領(lǐng)域：財稅管控、稅收籌劃、財務(wù)管理、投融資顧問、股權(quán)并購……
部分項目（客戶）：龍文教育（上市公司002638）咨詢、華聯(lián)集團咨詢、八一鋼鐵（上市公司600581）審計、馬鋼投資（上市公司）盡調(diào)、伊犁鋼鐵盡調(diào)、蘭煤節(jié)能審計、易信環(huán)保、慕泰林集團、包頭蒙礦、北京連成、阿斯達爾、天津廣信、華音科技、金鉑宇、翼聚源軟件、西部匯富、淄博熱電集團、阿里巴巴影業(yè)、淘票票等
——名聲在外——
5項高校特聘身份：云南工商學(xué)院客座教授、中國管理科學(xué)研究院稅務(wù)籌劃客座教授；北京印刷學(xué)院會計碩士研究生校外導(dǎo)師；西安財經(jīng)大學(xué)、河北科技學(xué)院校外導(dǎo)師；
3項業(yè)內(nèi)高級榮譽：全國性財稅考試命題專家、省級稅收征管能手、年度優(yōu)秀公務(wù)員；
權(quán)威媒體報道：曾被《證券日報》、《中國網(wǎng)》、《中華網(wǎng)》等權(quán)威媒體報道；
99%課程好評認定：曾為上海國家會計學(xué)院、國家電網(wǎng)、國家管網(wǎng)、太鋼集團、京能集團、中國電科、等提供咨詢與培訓(xùn)，累計授課200+場，授課學(xué)員10萬+，課程好評率高達99%；
——專業(yè)深耕——
5本財稅著作：《企業(yè)稅收籌劃研究》、《稅收優(yōu)惠政策操作指南》、《稅收籌劃實務(wù)與案例解析》、《中小企業(yè)減稅降費政策應(yīng)用指引》、《財務(wù)管理與金融創(chuàng)新研究》；

5門精品課程版權(quán)認證：《老板財稅管控》、《老板股權(quán)戰(zhàn)略》、《企業(yè)激勵系統(tǒng)》、《總裁財商思維》、《總裁資本戰(zhàn)略》

10+專業(yè)文章發(fā)表：在《中國會計報》、《中國民商》、《經(jīng)理與社會發(fā)展研究》、《市場周刊》、《營銷界》等國家級、省級刊物上發(fā)表10多篇財稅專業(yè)文章；

實戰(zhàn)優(yōu)勢：
于洪成老師在財稅領(lǐng)域深耕多年，積累了豐富的行業(yè)實戰(zhàn)經(jīng)驗：
【布局于財稅熱點難點】—6年稅務(wù)機關(guān)任職經(jīng)歷，超100場前沿財稅政策解讀宣講
——知己知彼，更好響應(yīng)稅收政策變化，解讀最前沿政策并應(yīng)用于企業(yè)實務(wù)當(dāng)中，實時提高稅收征管效率，提前規(guī)避風(fēng)險，合理合法合規(guī)幫助企業(yè)減稅避稅；
【深耕在財稅專業(yè)之中】—13年財稅管控實戰(zhàn)，助力300+家企業(yè)財務(wù)團隊優(yōu)化財稅結(jié)構(gòu)
——身經(jīng)百戰(zhàn)，深諳多種財稅結(jié)構(gòu)，與各稅務(wù)機關(guān)溝通能力強，且理論升級能力強，出版多部專業(yè)財稅書籍，能夠從不同層面為企業(yè)處理財稅事務(wù)，避免稅收風(fēng)險和法律問題；
【口碑在客戶評價之中】—10萬+授課學(xué)員覆蓋，累計授課200+場，課程好評率高達99%；
——美譽遠揚，曾服務(wù)于多家國央企、銀行、上市企業(yè)，課程針對性強，緊貼業(yè)務(wù)且知識落地性強，學(xué)員贊稱“實用至極，無人不贊！”

部分項目經(jīng)驗：
【實戰(zhàn)代表案例一】：
——面對當(dāng)下復(fù)雜多變的經(jīng)營環(huán)境，并結(jié)合天津某鋼管有限公司的實際情況，建立完備的財稅管控方案；
——成果：助力企業(yè)在政策支撐下降低稅負1000萬元，完善企業(yè)財務(wù)管理制度，減少企業(yè)庫存10%，資金周轉(zhuǎn)速度提升15%，提升銀行閑置資金收益2%，制定業(yè)務(wù)人員績效方案，治理業(yè)務(wù)過程中的“微腐敗”，個人借款減少800萬元。
【實戰(zhàn)代表案例二】：
——定期針對北京某金屬科技有限公司經(jīng)營數(shù)據(jù)進行分析，為戰(zhàn)略決策提供方向指導(dǎo)；并進行財務(wù)管理升級，創(chuàng)建ERP信息化管理平臺，加強企業(yè)財務(wù)內(nèi)控的同時實現(xiàn)業(yè)務(wù)增長；啟動股權(quán)激勵、股權(quán)架構(gòu)設(shè)計，規(guī)劃了上市路徑。
——成果：助力稅收成本降低26%，銷售收入同比增長30%，凈利同比增長3000多萬元，企業(yè)年減少呆滯庫存1000萬元，加速現(xiàn)金周轉(zhuǎn)18天，選定新三板—>北交所的上市路徑。
【實戰(zhàn)代表案例三】：
——曾主導(dǎo)山東某新材料有限公司股權(quán)架構(gòu)、戰(zhàn)略規(guī)劃、預(yù)算管理、內(nèi)部控制、信息化升級五維一體的財務(wù)體系建設(shè)
——成果：設(shè)計并輔導(dǎo)落地了股權(quán)架構(gòu)，財務(wù)體系成果搭建落地并應(yīng)用，一年后收入同比增長30%，稅收成本同比降低42%，管理費用同比降低18%，利潤同比增長45%
【實戰(zhàn)代表案例四】：
——曾主導(dǎo)鄂爾多斯某能源集團風(fēng)險管理和內(nèi)控建設(shè)
——成果：發(fā)現(xiàn)35個需要改善的風(fēng)險點，提出18項內(nèi)控管理建議，該企業(yè)一年后利潤同比增長130%；

主講課程：
《企業(yè)內(nèi)控和合規(guī)實務(wù)》
《資本運作的稅收籌劃》
《非財務(wù)人員的財務(wù)管理》
《內(nèi)控審計流程與要點建設(shè)》
《企業(yè)全生命周期稅收籌劃》
《全面預(yù)算管理與實施要點》
《企業(yè)全電發(fā)票的精細化管理》
《各行業(yè)稅務(wù)稽查風(fēng)險要點與應(yīng)對》
《金稅四期背景下企業(yè)財稅風(fēng)險控制與稅收籌劃》 

• 全面預(yù)防保全設(shè)備

   

  【課程大綱】一、TPM概述1、TPM的起源、概念、特色2、TPM活動八大支柱3、TPM的組成（預(yù)防性和預(yù)見性維護）4、如何提升維護工作的品質(zhì)和效率二、設(shè)備關(guān)聯(lián)分析1、設(shè)備故障損失原因分析與對策2、損失計算及數(shù)據(jù)收集3、TPM工作的優(yōu)先順序4、總體設(shè)備效率（OEE） 案例：OEE計算要素與實例5、如何改善..

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• 全面預(yù)算管理與控制

   

  一、 全面預(yù)算的功能和作用全面預(yù)算管理的5個功能全面預(yù)算管理的核心-“3全”全面預(yù)算管理是資源的有效疊置和利用傳統(tǒng)的財務(wù)預(yù)算和全面預(yù)算管理的差異二、 預(yù)算的模式和方法預(yù)算管理四大模式預(yù)算的四種方法三、 預(yù)算工作的前期準(zhǔn)備SWOT分析企業(yè)戰(zhàn)略控制組織準(zhǔn)備四、 具體預(yù)算編制方..

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• 企業(yè)全面預(yù)算管理

   

  一、全面預(yù)算管理基本概念1、全面預(yù)算管理的含義2、全面預(yù)算管理的五個意義3、全面預(yù)算管理存在的缺陷4、實施全面預(yù)算管理的前提條件5、全面預(yù)算管理體系的構(gòu)成- 不同生命周期企業(yè)預(yù)算的管理模式- 預(yù)算編制的時間- 全面預(yù)算管理的內(nèi)部配套建設(shè)- 全面預(yù)算管理的組織保證- 制定科學(xué)、嚴(yán)謹?shù)念A(yù)算制度二、預(yù)算編制的基本..

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• 全面預(yù)算管理與成本控制

   

  一、 企業(yè)為什么要進行全面預(yù)算管理與控制？1. 什么是有效的控制？2. 什么是全面預(yù)算管理？3. 全面預(yù)算管理到底能給企業(yè)帶來什么？4. 預(yù)算在企業(yè)運營過程中的角色5. 市場機會與企業(yè)資源的最佳組合6. 一著名企業(yè)實施預(yù)算管理前后的轉(zhuǎn)變7. 有效的預(yù)算控制體系應(yīng)該是怎樣的？8. 從傳統(tǒng)的財務(wù)預(yù)算到全面預(yù)算管理9. 全員..

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• 全面預(yù)算管理運營沙盤模擬課程

   

  一、企業(yè)組織結(jié)構(gòu)設(shè)計、職能分工與管理流程設(shè)計1. 分析比較企業(yè)不同組織形式的優(yōu)點與缺陷2. 學(xué)習(xí)建立符合模擬經(jīng)營需要的模擬企業(yè)組織構(gòu)架3. 針對模擬企業(yè)架構(gòu)設(shè)計簡要職能說明4. 依據(jù)適用原則，進行成員分工5. 明確各職能間的協(xié)作關(guān)系6. 制定信息傳遞與共享原則7. 企業(yè)內(nèi)部價值鏈的分析、探索與構(gòu)建8. 制定組織決策的基本模..

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• 企業(yè)全面預(yù)算管理課程

   

  課程介紹： 建立以企業(yè)戰(zhàn)略為基礎(chǔ)的全面預(yù)算，已成為企業(yè)重要的管理手段，在企業(yè)經(jīng)營中起到了目標(biāo)實現(xiàn)、過程控制、績效評價和有效激勵的重要作用。講師結(jié)合大量工作實踐與企業(yè)案例分析，為學(xué)員展示一個系統(tǒng)化、流程化的全面預(yù)算管理體系與方法，使學(xué)員建立起以戰(zhàn)略導(dǎo)向，市場導(dǎo)向的企業(yè)全面預(yù)算管理的理論與方法體系，進一步提升企業(yè)管理效率和學(xué)員的職業(yè)競爭力。課程大..

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