【培訓對象】
企業(yè)經(jīng)營者、總經(jīng)理、總監(jiān)、生產(chǎn)、銷售、采購等各主要業(yè)務部門負責人、企業(yè)的中高層管理人員、負責預算編制、控制的管理者和參與等；

【培訓收益】
從公司財務運作體系的角度，認識預算對于公司經(jīng)營管理的重要性
了解企業(yè)預算編制的基本流程、主要方法及執(zhí)行中的跟蹤控制的有效方法
理解并構建適合自己公司的預算管理體系
掌握成本預測、預算差異分析等財務分析工具
學會通過預算管理對公司經(jīng)營進行有效的監(jiān)控與考評
 ；；； ；；；學會如何處理和應對企業(yè)全面預算管理、控制與實施中的疑難問題
理解預算對企業(yè)的價值及各部門的預算管理責任
增進經(jīng)營部門與財務部門在預算管理和控制方面的共識


第一部分 企業(yè)為什么要進行全面預算管理與控制？
• 什么是有效的控制？
• 全面預算管理到底能給企業(yè)帶來什么？
o 預算在企業(yè)運營過程中的角色
o 著名企業(yè)實施預算管理前后的轉變
• 有效的預算控制體系應該是怎樣的？
• 從傳統(tǒng)的財務預算到全面預算管理
• 全員參與的預算管理
• 如何建立數(shù)字化管理文化？
第二部分 怎樣編制預算
• 預算編制的流程和邏輯
• 預算編制指南的準備
• 關鍵預算的編制方法
o 經(jīng)濟波動對預算目標的影響
o 收入預測方法及銷售費用預算
o 生產(chǎn)預算的編制要領
o 采購預算的編制要領
o 管理預算的編制要領
o 資金預算的編制要領
• 從需求分析開始的預算編制方法：零基預算
• 預算編制成果
• 預算的原則性與靈活性
o 靜態(tài)預算
o 彈性預算
o 滾動預算
o 在不可控因素出現(xiàn)時如何調整預算
o 預算偏差度的設定原則
第三部分 預算編制的類型
• 什么類型的預算最適合本公司？
• 常見預算編制的類型
第四部分 如何讓預算得到有效的執(zhí)行？
• 預算與執(zhí)行為何脫節(jié)？
• 怎樣編制預算才能帶來預算的有效執(zhí)行？
• 有效的制度、流程、執(zhí)行方法——預算執(zhí)行的有利保障
• 外部經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生重大變化，如何及時調整行動？
• 利用預算控制成本費用的關鍵點
• 如何通過制度、流程管理減少預算外項目的發(fā)生
• 預算信息系統(tǒng)管理
• 預算執(zhí)行中常見行為剖析
第五部分 預算的跟蹤
• 預算總結會議
• 對預算執(zhí)行的分析與調查，包括
o 差異分析的重點和方法
o 如何使用儀表板及時跟蹤預算執(zhí)行情況
• 如何建立有效的預算跟蹤體系
• 收入、成本費用預算的自動跟蹤表格
• 預算的考核
第六部分 預算項目管理
• 如何統(tǒng)一全員預算理念
• 編制過程中的常見問題解析
• 預算執(zhí)行過程中的常見問題解析
• 預算跟蹤過程中的常見問題解析
• 預算項目管理的關鍵控制點

方嵐老師介紹：
是ACCA會員，CPA會員，多年的跨國公司及世界500強公司經(jīng)驗培養(yǎng)了良好的現(xiàn)代企業(yè)管理思想和能力。
　　近20年制造業(yè)工廠、會計師事務所和大型跨國制造業(yè)公司工作經(jīng)驗，包括在全球500強公司英博集團里任財務總監(jiān)，負責近50人的團隊。并有2年海外的成本分析控制經(jīng)歷。不僅熟悉國際會計準則和中國會計準則；而且深刻了解中國稅法和上海保稅區(qū)政策，擅長稅務籌劃，曾多次進行創(chuàng)新性稅務規(guī)劃，成功為企業(yè)合理降低稅負。
　　作為企業(yè)的核心管理層，充分運用財務和管理的工具，支持企業(yè)完成其使命和目標。通過財務分析和財務預測,對公司管理提出諸多改良建議并擬定實施方案，成功控制存貨成本，資金成本。改進內部控制系統(tǒng)，管理報告系統(tǒng)等；
　　曾在多個企業(yè)成功主持制造業(yè)SAP項目實施。對于大型公司的SAP管理積累了豐富的經(jīng)驗。

ACCA會員
CPA會員
上海財經(jīng)大學的客座教授


多年的跨國公司及全球500強公司的財務管理經(jīng)驗培養(yǎng)了良好的現(xiàn)代企業(yè)管理思想和能力。 近20年制造業(yè)企業(yè)、會計師事務所和大型跨國制造業(yè)公司工作實踐：包括全球500強公司英博集團任財務總監(jiān). ；2年海外的成本管理經(jīng)歷等等。不僅熟悉國際會計準則和中國會計準則；而且熟悉中國稅法體系與實踐，擅長稅務籌劃，曾多次進行創(chuàng)新性稅務規(guī)劃，多次成功為企業(yè)合理降低稅負。 

作為企業(yè)的核心管理層，充分運用財務和管理的工具，支持企業(yè)完成其使命和目標。通過財務分析和財務預測,對公司管理提出諸多改良建議并擬定實施方案，成功控制存貨成本，資金成本。建立并完善內部控制系統(tǒng)，管理報告系統(tǒng)等；
曾在多個企業(yè)成功主持制造業(yè)ERP項目實施。對于大型公司的ERP管理積累了豐富的經(jīng)驗。

為擬上市公司建立并完善科學的內部控制系統(tǒng)和管理報告系統(tǒng)等前沿的管理理念和經(jīng)驗。
在多個企業(yè)成功主持制造業(yè)ERP（SAP，Oracle，IFS等）項目組織設計與實施。對于大型公司的ERP管理積累了豐富的項目運作經(jīng)驗。

主講課程：
《非財務經(jīng)理的財務管理》、《全面預算管理與控制》
《財務分析與風險防范》、《成本分析與控制》
《企業(yè)內部審計與財務舞弊洞察與防范》
《關聯(lián)交易轉讓定價》、《內部控制與風險管理》
《新企業(yè)會計準則的實務操作與難點深度分析》

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