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投融資并購重組納稅籌劃實(shí)務(wù)

課程編號:9653   課程人氣:2557

課程價格:¥2800  課程時長:2天

行業(yè)類別:不限行業(yè)    專業(yè)類別:財(cái)務(wù)管理 

授課講師:李利威

課程安排:

       2013.5.17 成都



  • 課程說明
  • 講師介紹
  • 選擇同類課
【培訓(xùn)對象】
各企業(yè)總經(jīng)理、副總經(jīng)理、企業(yè)高層經(jīng)理、總會計(jì)師、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)處(部、科)長、主管會計(jì)以及相關(guān)部門負(fù)責(zé)人。

【培訓(xùn)收益】
1、稅收、法律、會計(jì)處理,三位一體、緊密融合,全程真實(shí)案例教學(xué),從方案設(shè)計(jì)到方案落地,實(shí)操性是本課程鮮明特色。
2、企業(yè)所得稅、個人所得稅、營業(yè)稅、增值稅、土地增值稅、印花稅、契稅等每種重組形式所涉全部稅種一網(wǎng)打盡。
3、以商業(yè)模式構(gòu)建為主線,深入解析從企業(yè)成立、企業(yè)成長、企業(yè)擴(kuò)張、企業(yè)整合、企業(yè)收縮等幾個階段并購重組稅收政策,將稅務(wù)管理與企業(yè)經(jīng)營緊密契合。
4、由易到難,基礎(chǔ)篇、中級篇、提升篇循序漸進(jìn)階梯式課程設(shè)計(jì),讓您輕輕松松攻克重組稅收。

課程背景:

2013年新年伊始,中央十二部委聯(lián)合出臺《關(guān)于加快推進(jìn)重點(diǎn)行業(yè)企業(yè)兼并重組的指導(dǎo)意見》,積極推進(jìn)包括鋼鐵、水泥、汽車、醫(yī)藥、電子信息、造船、稀土、電解鋁和農(nóng)業(yè)等在內(nèi)九大行業(yè)的并購重組,經(jīng)過經(jīng)濟(jì)疲軟洗禮的中國經(jīng)濟(jì)將加快轉(zhuǎn)型步伐!應(yīng)對全球經(jīng)濟(jì)低迷格局下的拐點(diǎn)之年,建立多元化多層次投融渠道、用并購重組推動企業(yè)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型或低成本擴(kuò)張,將是企業(yè)無法回避的課題。在名目繁多的投融資渠道中,在高歌猛進(jìn)的重組收購中,您是否準(zhǔn)確測算稅負(fù)、用足稅收優(yōu)惠、做好稅務(wù)規(guī)劃?2013年,全國稅收工作會議上國家稅務(wù)總局明確將對股權(quán)轉(zhuǎn)讓、非貨幣資產(chǎn)評估增值、戰(zhàn)略投資者引入、資本運(yùn)作等股權(quán)交易行為重拳出擊,應(yīng)對稅務(wù)稽查,您是否做好準(zhǔn)備?投資、分紅、增資、轉(zhuǎn)股、收購、合并、分立、剝離、清算、引進(jìn)投資者、股權(quán)私募基金、股權(quán)信托融資……這類交易合同金額巨大、錯綜復(fù)雜,稍不留神就陷入稅收陷阱,合同涉稅審查,您是否諳熟其道?
如何掌握資本運(yùn)作紛繁稅政、如何規(guī)避股權(quán)交易稽查風(fēng)險、如何創(chuàng)造新商業(yè)模式構(gòu)建中的稅務(wù)價值?本課程由資深稅務(wù)律師為您全方位講解并購重組中的涉稅問題,稅收+法律+會計(jì)多維度視角,原汁原味的鮮活案例,由淺入深、抽絲剝繭的層層剖析,兩天的課程讓您全方位接觸各種模式重組,輕松攻克重組稅收!
 

課程大綱:

模塊一 公司設(shè)立(新設(shè))
一、股權(quán)架構(gòu)搭建:N種架構(gòu)模式的稅務(wù)規(guī)劃
二、非貨幣資產(chǎn)投資:工商程序+稅政盤點(diǎn)+籌劃案例
三、掛名股東、隱名股東、干股股東:法律風(fēng)險+涉稅影響
四、過橋借款出資:抽逃出資財(cái)務(wù)人的自我保護(hù)策略
五、設(shè)立私募股權(quán)基金(以某地產(chǎn)公司私募基金為例)
1、三種私募股權(quán)基金組織形式稅負(fù)比較
2、合伙企業(yè)稅政最新立法動態(tài)
3、募、投、管、退四環(huán)節(jié)稅政解析


模塊二 公司成長(融資)
一、股權(quán)融資
1、增資擴(kuò)股
“浮盈稅”事件始末(某稅務(wù)稽查局稽查案例)
2、割股套現(xiàn)
法律規(guī)定(工商程序); 1元錢轉(zhuǎn)股、平價轉(zhuǎn)股、無償贈送之稅收;籌劃思路(盛運(yùn)股份案例)
3、合同涉稅條款審核技巧
對賭條款;過橋資金條款;債務(wù)承擔(dān)條款;交易定價等條款;優(yōu)先股制度設(shè)計(jì)(外資股)
 

二、內(nèi)部融資之轉(zhuǎn)增資本
六種轉(zhuǎn)增方式稅收揭秘(資本公積轉(zhuǎn)增、未分配利潤轉(zhuǎn)增、盈余公積轉(zhuǎn)增、凈資產(chǎn)折股、評估增值轉(zhuǎn)股、債轉(zhuǎn)股)


三、信托融資
1、四種信托模式介紹
2、股權(quán)信托融資稅收(以“陽光城”信托為例)
……


模塊三 公司擴(kuò)張(投資)
一、購買殼公司
二、收購路徑設(shè)計(jì):法律風(fēng)險+工商程序+稅負(fù)比拼(股權(quán)收購、資產(chǎn)收購、吸收合并)
二、杠桿并購:創(chuàng)元科技并購案例精析


模塊四 公司整合(架構(gòu)調(diào)整、股權(quán)激勵等)
一、財(cái)稅[2009]59號文實(shí)操難點(diǎn)熱點(diǎn)22個薈萃(總局的立法背景、內(nèi)部口徑、立法動態(tài))
1、股權(quán)支付對價如何理解?(寧波整體資產(chǎn)投資案例)
2、股權(quán)收購之一對多模式、多對一模式、多步取得股權(quán)模式
3、85%和75%比例是賬面價值比還是公允價值比?
4、母公司吸收合并全資子公司是否適用特殊重組?
5、債轉(zhuǎn)股稅務(wù)處理:免稅or遞延?
6、特殊重組實(shí)務(wù)中是否能拿到稅務(wù)局批文?
7、跨境重組是否有特批案例?
8、境外—境外模式預(yù)提所得稅負(fù)不變是否包括股息紅利稅負(fù)?
……


二、如何實(shí)現(xiàn)集團(tuán)公司架構(gòu)優(yōu)化:某地產(chǎn)集團(tuán)架構(gòu)調(diào)整案例
三、股權(quán)激勵最佳設(shè)計(jì)方案:三種持股方案設(shè)計(jì)的稅收點(diǎn)評
四、合并稅收籌劃:杭州宋都集團(tuán)吸收合并杭州宋都地產(chǎn)案例
五、重組模式組合運(yùn)用:海通借殼上市案例
六、境外股權(quán)間接轉(zhuǎn)讓之698號:如何尋找合理商業(yè)目的
七、 股東僵局:股東僵局N種解決路徑(中煤能源分立案例)


模塊五 公司收縮(資產(chǎn)剝離、企業(yè)注銷)
一、資產(chǎn)剝離模式的抉擇(某集團(tuán)公司三種資產(chǎn)剝離方案評析)
二、分立:稅負(fù)剖析和稅收籌劃 (某地產(chǎn)公司分立酒店案例)
三、清算:以案解析二種清算方案利弊
 

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