【培訓(xùn)對(duì)象】
本課程適合學(xué)習(xí)對(duì)象：企業(yè)董事長(zhǎng)、總裁、總經(jīng)理及其它中高層管理者、預(yù)算專員、財(cái)務(wù)人員、審計(jì)人員

【培訓(xùn)收益】
了解風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制發(fā)展沿革 掌握快速診斷企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的方法，評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的效果并進(jìn)行改進(jìn)； 提升管理層對(duì)內(nèi)部控制自我評(píng)估的能力，建立有效的內(nèi)部控制環(huán)境； 學(xué)會(huì)建立適合企業(yè)自身情況的內(nèi)部控制系統(tǒng)的方法；

PART 1：開啟風(fēng)險(xiǎn)管理之門
1、是什么引起企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的興趣？
1）中國(guó)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀和風(fēng)險(xiǎn)成因分析
2）企業(yè)股東對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制關(guān)心的四個(gè)問題？
案例1：風(fēng)險(xiǎn)管理失敗的典型破產(chǎn)案例
2、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制：原理、技術(shù)、術(shù)語
1）風(fēng)險(xiǎn)、控制；風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制
2）目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)、控制和審計(jì)的關(guān)系
3）風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制的關(guān)鍵術(shù)語
案例2：控制、風(fēng)險(xiǎn)、會(huì)計(jì)控制
案例3：應(yīng)收賬款的目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)、控制和審計(jì)
3、風(fēng)險(xiǎn)管理框架
1）COSO風(fēng)險(xiǎn)管理框架
（1) 風(fēng)險(xiǎn)管理整合框架；（2）持續(xù)風(fēng)險(xiǎn)管理流程；（3）一個(gè)基礎(chǔ)、三道防線
2）央企風(fēng)險(xiǎn)管理流程指引
（1）五個(gè)目標(biāo)；（2）一個(gè)流程；（3）一個(gè)體系；（4）一種文化
3）新版COSO風(fēng)險(xiǎn)管理框架的11項(xiàng)變化
案例4：存貨風(fēng)險(xiǎn)管理流程
案例5：風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)用案例——戰(zhàn)略規(guī)劃、公司治理
4、內(nèi)部控制框架
1）內(nèi)部控制原理
（1）舞弊控制GONE理論；（2）行為控制五要素；（3）內(nèi)部控制三個(gè)層級(jí)
（4）五個(gè)業(yè)務(wù)循環(huán) （5）控制環(huán)境的十個(gè)最高屬性
2）COSO內(nèi)部控制框架
（1) 內(nèi)部控制環(huán)境；（2）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；（3）控制活動(dòng)；（4）信息與溝通；（5）監(jiān)控
案例6：采購(gòu)內(nèi)部控制流程設(shè)計(jì)
3）財(cái)政部?jī)?nèi)部控制指引解讀
5、風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)方法和工具
1）定性分析方法（4種）
2）定量分析方法（4種）
3）定性定量結(jié)合方法（3種）
案例7：定性分析法
案例8：定量分析法
案例9：定性定量分析法
PART 2：建立有效的內(nèi)部控制環(huán)境
1、環(huán)境控制目標(biāo)
1）公司的風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)部控制層級(jí)
（1)內(nèi)部控制政策；（2）環(huán)境控制；（3）系統(tǒng)（應(yīng)用）控制；（4）交易處理控制
2）環(huán)境控制十三項(xiàng)目標(biāo)
2、公司治理實(shí)務(wù)
1）三種廣泛被接受的公司治理模型；
2）公司治理政策、原則和目標(biāo)；
2、建立內(nèi)部控制環(huán)境
（1）管理層的內(nèi)部控制（2）環(huán)境控制的組織結(jié)構(gòu) （3）環(huán)境控制計(jì)劃 (4) 環(huán)境控制指導(dǎo)
3、計(jì)算機(jī)安全控制環(huán)境
案例10：安全保障組織結(jié)構(gòu)
PART 3：實(shí)施有效的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制
1、認(rèn)清風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀
1）收集企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息
2）編制風(fēng)險(xiǎn)事件清單
3）評(píng)估企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、制作風(fēng)險(xiǎn)圖譜，編制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告
（1）風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)；（2）風(fēng)險(xiǎn)分析；（3）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)；（4）風(fēng)險(xiǎn)模型
案例11：B公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告
案例12：ICI評(píng)估方案
案例13：控制環(huán)境評(píng)估方案
案例14：控制活動(dòng)評(píng)估方案
案例15：信息與溝通評(píng)估方案
案例16：監(jiān)控組成部分評(píng)估方案
2、編制風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃
1）風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃概述
（1）風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃的目標(biāo)——風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)承受度
（2）風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃組織——高層參與者、職員參與者、職責(zé)與義務(wù)
（3）風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃限制——時(shí)間范圍、進(jìn)展要求、分配的資源
2）編制風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃
（1）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型——風(fēng)險(xiǎn)事件清單、區(qū)分機(jī)會(huì)和風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)地圖（風(fēng)險(xiǎn)概率和風(fēng)險(xiǎn)影響）
（2）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略——關(guān)鍵成功要素的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)策略
（3）內(nèi)部控制措施——三個(gè)層級(jí)控制的控制措施
（4）信息溝通與監(jiān)督計(jì)劃——衡量標(biāo)準(zhǔn)和持續(xù)反饋
（5）應(yīng)變計(jì)劃——意外情況列表、提議的應(yīng)變計(jì)劃
案例17：風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃
3、實(shí)施有效的內(nèi)部控制活動(dòng)
1、有效的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)控制綜合程序
1）指導(dǎo)業(yè)務(wù)發(fā)展方向的規(guī)劃流程
2）指導(dǎo)日常經(jīng)營(yíng)的計(jì)劃預(yù)算流程
3）業(yè)績(jī)至上文化的激勵(lì)考核流程
案例18：華為公司戰(zhàn)略規(guī)劃流程
案例19：華為公司的計(jì)劃預(yù)算流程
PART 4：關(guān)鍵業(yè)務(wù)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與內(nèi)部控制
1. 銷售業(yè)務(wù)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與內(nèi)控
（1）控制點(diǎn)、授權(quán)、會(huì)計(jì)記錄和資產(chǎn)保護(hù)
（2）關(guān)鍵控制流程
2）資金支付風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與內(nèi)控
（1）控制點(diǎn)、授權(quán)、會(huì)計(jì)記錄和資產(chǎn)保護(hù)
（2）關(guān)鍵控制流程
3）生產(chǎn)業(yè)務(wù)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與內(nèi)控
（1）控制點(diǎn)、授權(quán)、會(huì)計(jì)記錄和資產(chǎn)保護(hù)
（2）關(guān)鍵控制流程
4）供應(yīng)業(yè)務(wù)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與內(nèi)控
（1）控制點(diǎn)、授權(quán)、會(huì)計(jì)記錄和資產(chǎn)保護(hù)
（2）關(guān)鍵控制流程
5）研發(fā)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與內(nèi)控
（1）控制點(diǎn)、授權(quán)、會(huì)計(jì)記錄和資產(chǎn)保護(hù)
（2）關(guān)鍵控制流程
課后練習(xí)：
☐ 1.簡(jiǎn)述研發(fā)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)清單及內(nèi)控要點(diǎn)
☐ 2.簡(jiǎn)述銷售業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)清單及內(nèi)控要點(diǎn)
☐ 3.簡(jiǎn)述生產(chǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)清單及內(nèi)控要點(diǎn)
 

 【專業(yè)資歷】
中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師、中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師

 

四川大學(xué)工商管理研究生學(xué)歷
西南財(cái)經(jīng)大學(xué)財(cái)務(wù)管理研究生學(xué)歷
清華、浙大、上財(cái)、西財(cái)培訓(xùn)講師
華為技術(shù)有限公司簽約培訓(xùn)講師
上市公司董事（世紀(jì)天鴻）
東泰集團(tuán)營(yíng)運(yùn)副總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)（外企）
奧凱煤業(yè)集團(tuán)董事、財(cái)務(wù)總監(jiān)（民企）
鑫順股份公司等7家企業(yè)管理顧問
【從業(yè)經(jīng)歷】
2016.10 ~ 山東世紀(jì)天鴻（上市公司）董事；
2011.05 ~ 從事培訓(xùn)和管理顧問工作，兼職多家企業(yè)企管理顧問；
2011.05 ~2008.10 奧凱煤業(yè)集團(tuán)董事、財(cái)務(wù)總監(jiān)
2008.09 ~2000.12 東泰集團(tuán)營(yíng)運(yùn)副總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)、投資總經(jīng)理
1999.12 ~1993.12 中航工業(yè)凱天電子天宇公司常務(wù)副總經(jīng)理
【擅長(zhǎng)領(lǐng)域】
陳代友老師先后在大型國(guó)企、民營(yíng)企業(yè)、外資企業(yè)擔(dān)任總經(jīng)理、集團(tuán)運(yùn)營(yíng)副總裁、集團(tuán)財(cái)務(wù)總額
監(jiān)、董事等高層職務(wù)15年；同時(shí)從事管理咨詢和培訓(xùn)工作9年?？鐚I(yè)、跨行業(yè)的工作背景和實(shí)
踐經(jīng)驗(yàn)，鑄就講師講授的邏輯和內(nèi)容與眾不同，對(duì)企業(yè)現(xiàn)實(shí)的分析入木三分，能夠從生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的各
職能角度詮釋績(jī)效問題、預(yù)算問題和財(cái)稅問題，實(shí)用性很強(qiáng)。與講師交流學(xué)習(xí)，回到工作崗位就可
以學(xué)以致用。
陳代友老師不僅有豐富的企業(yè)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，更具很高的理論造詣，在企業(yè)績(jī)效管理、預(yù)算管理、
財(cái)務(wù)管理、成本管理、財(cái)務(wù)分析和管理會(huì)計(jì)領(lǐng)域獨(dú)具建樹，形成具有實(shí)踐應(yīng)用價(jià)值的理論體系，并
運(yùn)用于陳代友老師講授的企業(yè)績(jī)效管理、預(yù)算管理、成本管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、財(cái)務(wù)管理和管理會(huì)計(jì)的
各個(gè)培訓(xùn)項(xiàng)目。

【授課風(fēng)格】
陳代友老師授課的案例全部來自于咨詢和工作實(shí)踐，沒有空洞的說教，把高深的理論用樸實(shí)風(fēng)
趣的、易于接受的語言和實(shí)踐案例加以詮釋。所有課程都是基于管理實(shí)務(wù)現(xiàn)狀分析基礎(chǔ)上結(jié)合企業(yè)
最佳實(shí)踐案例，提出解決問題之道。
風(fēng)趣幽默的語言表達(dá)、生動(dòng)務(wù)實(shí)的案例分享、交流互動(dòng)式學(xué)習(xí)方式，精辟而簡(jiǎn)潔的總結(jié)，讓你
學(xué)習(xí)輕松愉快，收獲多多，真正達(dá)到學(xué)以致用的目的。

【主講課程】

《企業(yè)成本管理實(shí)踐》 《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制》 《企業(yè)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算》
《全面預(yù)算管理與控制》 《內(nèi)部控制與內(nèi)部審計(jì)》 《非財(cái)務(wù)人員的財(cái)務(wù)管理》
《管理會(huì)計(jì)應(yīng)用》 《采購(gòu)人員必備財(cái)務(wù)知識(shí)》 《財(cái)務(wù)報(bào)表舞弊與信貸風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別》
《財(cái)務(wù)分析》 《信用控制與應(yīng)收賬款管理》 《財(cái)務(wù)戰(zhàn)略與營(yíng)運(yùn)管理》
《企業(yè)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算》 《企業(yè)現(xiàn)金與營(yíng)運(yùn)資本管理》 《業(yè)財(cái)融合助力價(jià)值創(chuàng)造》

 

【授課記錄】（2019年部分授課記錄）
2019.11.19 東航實(shí)業(yè)《風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制》
2019.11.16 航天六院《財(cái)務(wù)思維引領(lǐng)價(jià)值創(chuàng)造》
2019.10.18 奇瑞大學(xué)《經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算編制》
2019.10.17-18 中鋁大學(xué)《財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型與綜合技能提升》
2019.10.10 三峽大學(xué)《非財(cái)務(wù)人員的財(cái)務(wù)技能》
2019.9.18 華能國(guó)際《管理會(huì)計(jì)在項(xiàng)目中的應(yīng)用》
2019.9.10 浦發(fā)銀行（上海）《財(cái)務(wù)職能設(shè)計(jì)：從反應(yīng)到?jīng)Q策支持》
2019.7.13 深圳公開課《企業(yè)營(yíng)運(yùn)資本與現(xiàn)金流管理》
2019.4. 成都公開課《企業(yè)戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)管理》
2019.3.13 中國(guó)移動(dòng)（華為大學(xué)）《企業(yè)全面成本管理實(shí)踐》
2019.1.28 山東菏澤鐵投《阿米巴經(jīng)營(yíng)與會(huì)計(jì)》

• 銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)防范與內(nèi)部控制

   

  第一講： 為什么操作風(fēng)險(xiǎn)是營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)一、從一起銀行案件了解操作風(fēng)險(xiǎn)的成因二、操作風(fēng)險(xiǎn)涵義二、操作風(fēng)險(xiǎn)的分類1.人員風(fēng)險(xiǎn)2.流程風(fēng)險(xiǎn)3.IT系統(tǒng)及技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)4.外部事件風(fēng)險(xiǎn)四、操作風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)五、操作風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策第二講：會(huì)計(jì)結(jié)算業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管控措施一、個(gè)人結(jié)算業(yè)務(wù)1. 對(duì)身份異常的個(gè)人結(jié)算賬戶的身份識(shí)..

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• 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理

   

  一．我國(guó)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的背景和形勢(shì)1．企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的歷史背景和相關(guān)文件（1）COSO內(nèi)部控制整合框架（2）COSO風(fēng)險(xiǎn)管理整合框架（3）五部委《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》 （4）國(guó)資委《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》（5）ISO-31000風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)2．企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)實(shí)背景（1）國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢(shì)對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理提出挑戰(zhàn)（2）企業(yè)..

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• 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制

   

  一、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理概述什么是風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的程序薩班斯－奧克斯利法案概述國(guó)資委全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引框架二、如何建立有效的內(nèi)部控制內(nèi)部控制的定義及目標(biāo) 內(nèi)部控制與COSO架構(gòu)內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)原則企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范企業(yè)內(nèi)控基本規(guī)范配套指引如何通過流程來控制風(fēng)險(xiǎn)中石化內(nèi)控體系案例詳解集團(tuán)公司的風(fēng)險(xiǎn)管控..

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• 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制

   

  一、風(fēng)險(xiǎn)防范與管理風(fēng)險(xiǎn)防范與管理引言：解讀國(guó)資委《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》、國(guó)資委《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》國(guó)際風(fēng)險(xiǎn)管理情況國(guó)內(nèi)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理情況風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理1) 什么是風(fēng)險(xiǎn)？某一特定危險(xiǎn)情況發(fā)生的可能性和后果的組合2) 什么是風(fēng)險(xiǎn)管理？風(fēng)險(xiǎn)管理必須識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理要著眼于風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)管理要學(xué)會(huì)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)在降..

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• 醫(yī)院內(nèi)部控制與財(cái)務(wù)管理

   

  課程設(shè)置情景演練、案例分析討論、游戲感悟、互動(dòng)交流、沙盤演練、現(xiàn)場(chǎng)解答課程內(nèi)容一 建立內(nèi)部控制體系所面臨的挑戰(zhàn) 影響企業(yè)內(nèi)控力度的諸多因素解析 什么是內(nèi)部控制 企業(yè)在內(nèi)部控制方面遇到了什么挑戰(zhàn) 該由誰來負(fù)責(zé)內(nèi)部控制問題 二 企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的方法 可以從哪些視角來審閱內(nèi)部控制體系診斷 如何來認(rèn)識(shí)企業(yè)現(xiàn)行的內(nèi)部控..

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• 管理培訓(xùn)：戰(zhàn)略導(dǎo)向的風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)部控制

   

  第一部分 理解風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)部控制 1、 從案例來看內(nèi)部控制的發(fā)展歷史 2、 從風(fēng)險(xiǎn)的定義來認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部控制 3、 《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》與《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》點(diǎn)評(píng) 4、 風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)部控制管理的基本流程 5、 風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)部控制的組織保證 第二部分 公司總體風(fēng)險(xiǎn)管理方法和工具 1、 企業(yè)目標(biāo)與公司總體風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系 2、 公司總體風(fēng)險(xiǎn)信息的識(shí)別 3、 公司總體風(fēng)..

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