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內(nèi)部審計(jì)與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理
課程編號(hào):13552 課程人氣:1796
課程價(jià)格:¥4000 課程時(shí)長(zhǎng):2天
- 課程說(shuō)明
- 講師介紹
- 選擇同類課
財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、內(nèi)部審計(jì)經(jīng)理
【培訓(xùn)收益】
一、審計(jì)相關(guān)理念
(一)內(nèi)部審計(jì)的發(fā)展歷程
1)國(guó)際內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會(huì)關(guān)于內(nèi)部審計(jì)的定義變遷及其概念重點(diǎn)
2)中國(guó)審計(jì)協(xié)會(huì)關(guān)于內(nèi)部審計(jì)的定義
(二)當(dāng)前內(nèi)部審計(jì)的先進(jìn)理念與發(fā)展趨勢(shì)
1)內(nèi)部審計(jì)的先進(jìn)理念
①在審計(jì)內(nèi)容上,強(qiáng)調(diào)以管理審計(jì)為重點(diǎn)
②在審計(jì)策略上,采取參與、合作的方式
③注重將審計(jì)結(jié)果的傳遞作為向管理當(dāng)局提供服務(wù)和幫助的良好機(jī)會(huì)
2)內(nèi)部審計(jì)的發(fā)展趨勢(shì)
①?gòu)幕仡櫄v史到著眼未來(lái)
②從強(qiáng)調(diào)控制到關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)
③從強(qiáng)調(diào)獨(dú)立到注重價(jià)值
④從會(huì)計(jì)、審計(jì)知識(shí)到復(fù)合知識(shí)結(jié)構(gòu)
⑤從經(jīng)營(yíng)審計(jì)到戰(zhàn)略審計(jì)
⑥從強(qiáng)迫接受到自愿進(jìn)行
(三)設(shè)置內(nèi)部審計(jì)部門的原因及其審計(jì)環(huán)境的優(yōu)化
1)設(shè)置內(nèi)部審計(jì)部門的原因
2)審計(jì)環(huán)境的優(yōu)化
(一)審計(jì)計(jì)劃階段
1)了解被審計(jì)單位
2)確定審計(jì)范圍以及審計(jì)重點(diǎn)
3)確定重要性水平,評(píng)估審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)
4)擬訂項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃與審計(jì)方案
(二)審計(jì)實(shí)施階段
1)符合性測(cè)試
2)實(shí)質(zhì)性測(cè)試
(三)審計(jì)報(bào)告階段
1)審計(jì)結(jié)果匯總與試算平衡
2)審計(jì)結(jié)果的溝通
3)審計(jì)報(bào)告的結(jié)構(gòu)與撰寫技巧
(一)分析性復(fù)核
1)分析性復(fù)核的概念
2)分析性復(fù)核在審計(jì)不同階段的運(yùn)用
3)運(yùn)用分析性復(fù)核時(shí)的注意事項(xiàng)
(二)審計(jì)抽樣
1)經(jīng)驗(yàn)抽樣的實(shí)施步驟與要點(diǎn)
2)隨機(jī)抽樣的實(shí)施步驟與要點(diǎn)
(三)幾種特殊類型審計(jì)的實(shí)施
1)遵循性審計(jì)
2)經(jīng)濟(jì)性審計(jì)
3)效果性審計(jì)
4)效率性審計(jì)
一、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的一般概念、種類、特征及其成因分析
(一)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的一般概念
1)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的概念
2)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系
(二)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的特征
1)客觀性
2)全面性
3)不確定性
4)激勵(lì)性
(一)經(jīng)營(yíng)虧損預(yù)警
(二)資金鏈預(yù)警
(三)沃爾比重評(píng)分法
(四)Z-Score模型
一、內(nèi)部控制概論
(一)內(nèi)部控制的概念
1)內(nèi)部控制的概念
2)內(nèi)部控制的要素
(二)內(nèi)部控制的分類
1)按控制內(nèi)容分類
2)按控制地位分類
3)按控制功能分類
4)按控制時(shí)序分類
(三)內(nèi)部控制的原則
1)全面性原則
2)重要性原則
3)制衡性原則
4)適應(yīng)性原則
5)成本效益原則
(一)內(nèi)部控制規(guī)范體系的組成及其架構(gòu)
1)基本規(guī)范
2)評(píng)價(jià)指引
3)審計(jì)指引
4)應(yīng)用指引
(二)內(nèi)部控制基本規(guī)范
1)控制環(huán)境
①公司治理:董事長(zhǎng)與董事的關(guān)系,董事長(zhǎng)與總經(jīng)理的關(guān)系
②公司的組織架構(gòu):組織架構(gòu)究竟是因還是果
③人力資源管理:強(qiáng)制休假與崗位輪換制度、員工行為的限制性規(guī)定
④管理哲學(xué)與企業(yè)文化:諸葛亮揮淚斬馬謖的啟示與曹操割發(fā)代首的原因
2)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
①內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)因素與外部風(fēng)險(xiǎn)因素
②四大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略
③固有風(fēng)險(xiǎn)可能性評(píng)級(jí)
④風(fēng)險(xiǎn)影響程度評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)
⑤固有風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)矩陣
⑥風(fēng)險(xiǎn)清單的編制
3)控制活動(dòng)
①不相容職務(wù)分離控制
②授權(quán)審批控制
③會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制
④財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制
⑤預(yù)算控制
⑥運(yùn)營(yíng)分析控制
⑦績(jī)效考評(píng)控制
⑧建立重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制和突發(fā)事件應(yīng)急處理機(jī)制
4)信息與溝通
①信息的重要性:主要管理資源,80%的管理問(wèn)題與溝通不良有關(guān)
②反舞弊工作的重要性及其工作的有效開展
5)內(nèi)部監(jiān)督:某企業(yè)監(jiān)督體系介紹
1)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)對(duì)象與評(píng)價(jià)內(nèi)容
2)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的組織形式和職責(zé)
3)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的原則
4)評(píng)價(jià)工作底稿設(shè)計(jì)
5)內(nèi)控測(cè)試工作流程
6)企業(yè)內(nèi)控測(cè)試通知范例
7)測(cè)試報(bào)告范例
8)內(nèi)控綜合檢查評(píng)價(jià)方案范例
9)內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定案例
(三)內(nèi)部控制應(yīng)用指引核心內(nèi)容講解與經(jīng)典案例剖析
1)資金管理:統(tǒng)一潤(rùn)滑油的資金管理與資金集中管理的五種模式
2)采購(gòu)管理:西門子的采購(gòu)管理與采購(gòu)職能在組織中的進(jìn)化
3)資產(chǎn)管理:重資產(chǎn)的危害、無(wú)形資產(chǎn)的管理以及金融資產(chǎn)的管理
4)銷售管理: 《白毛女》與客戶信用管理價(jià)值鏈
5)預(yù)算管理:預(yù)算編制案例、預(yù)算考核案例及預(yù)算分析工具
(一)主要流程的分類
1)績(jī)效創(chuàng)造流程
2)績(jī)效輔助流程
(二)不同流程的主要風(fēng)險(xiǎn)及其管控
案例分享
1)績(jī)效創(chuàng)造流程主要風(fēng)險(xiǎn)及其管控案例分享:側(cè)重戰(zhàn)略管理與營(yíng)銷管理
2)績(jī)效輔助流程主要風(fēng)險(xiǎn)及其管控案例分享:側(cè)重人力資源管理與公共關(guān)系管理
(一)內(nèi)部控制構(gòu)建案例分析
1)構(gòu)建內(nèi)部控制的背景分析
2)主要實(shí)施步驟與各步驟實(shí)施要點(diǎn)介紹
3)主要經(jīng)驗(yàn)與做法
(二)內(nèi)部控制手冊(cè)的編寫
1)內(nèi)部控制手冊(cè)的結(jié)構(gòu)
2)內(nèi)部控制手冊(cè)編寫重點(diǎn)與難點(diǎn)
3)內(nèi)部控制手冊(cè)編寫案例分享與討論
(三)建立內(nèi)部控制系統(tǒng)必須考慮的重要因素
1)控制環(huán)境
2)內(nèi)部牽制
3)內(nèi)部審計(jì)
4)財(cái)務(wù)內(nèi)控
國(guó)際注冊(cè)咨詢師(CMC)
中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師(CPA)
工程師
工商管理碩士(MBA)
實(shí)戰(zhàn)派財(cái)務(wù)和管理咨詢專家
國(guó)內(nèi)少有的非財(cái)務(wù)出生的財(cái)務(wù)管理專家
清華大學(xué)、復(fù)旦大學(xué)、上海交通大學(xué)、華中科技大學(xué)等高校EMBA班和財(cái)務(wù)總監(jiān)班特聘講師
楊立國(guó)老師倡導(dǎo)“大財(cái)務(wù)”管理,在國(guó)內(nèi)率先提出并致力于企業(yè)財(cái)務(wù)應(yīng)從“核算型”轉(zhuǎn)為“管理型”,進(jìn)而提升為“戰(zhàn)略型”,從而促使企業(yè)財(cái)務(wù)由一項(xiàng)職能管理走向企業(yè)價(jià)值管理,最大化的提升企業(yè)價(jià)值。
資歷背景
十年央企(特大型航空制造企業(yè),世界500強(qiáng))從業(yè)經(jīng)歷,從車間技術(shù)員做起,歷任技術(shù)主管、企管處長(zhǎng)、副總經(jīng)理等職,負(fù)責(zé)過(guò)技術(shù)、生產(chǎn)、企管、財(cái)務(wù)等多個(gè)領(lǐng)域的工作,熟悉企業(yè)的整體運(yùn)作。期間,組織和參與了公司發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃、結(jié)構(gòu)調(diào)整、并購(gòu)重組、質(zhì)量技術(shù)攻關(guān)、財(cái)務(wù)系統(tǒng)變革等多項(xiàng)重要工作,為提升企業(yè)整體管理水平和競(jìng)爭(zhēng)能力做出了較大貢獻(xiàn)。
九年管理研究和咨詢從業(yè)經(jīng)歷,曾擔(dān)任上海視野經(jīng)濟(jì)研究所副所長(zhǎng)、咨詢總監(jiān),現(xiàn)為上海視野知成企業(yè)管理咨詢公司總經(jīng)理。曾擔(dān)任中國(guó)商飛、中國(guó)航天科技四川研究院、中國(guó)航空工業(yè)洪都集團(tuán)、開灤集團(tuán)、東風(fēng)本田、濰柴動(dòng)力、湘潭電機(jī)、許繼電氣、金堆城鉬業(yè)、東貝集團(tuán)、淄礦集團(tuán)等多個(gè)中央企業(yè)、上市公司和大型企業(yè)集團(tuán)的高級(jí)財(cái)務(wù)和管理顧問(wèn),尤其以集團(tuán)管控、財(cái)務(wù)戰(zhàn)略、全面預(yù)算管理、內(nèi)部控制、成本管理等見長(zhǎng)。依靠先進(jìn)的理念和豐富的企業(yè)管理實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn),從企業(yè)家決策視角出發(fā),為企業(yè)提供務(wù)實(shí)的咨詢方案,并通過(guò)系統(tǒng)的培訓(xùn)輔導(dǎo)企業(yè)實(shí)施,促使方案有效落地。其還在在復(fù)旦大學(xué)管理學(xué)院、上海交通大學(xué)安泰經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院,清華大學(xué)深圳研究生院、華中科技大學(xué)管理學(xué)院、東方視野遠(yuǎn)程培訓(xùn)中心、中稅網(wǎng)等機(jī)構(gòu)多次發(fā)表演講,收到學(xué)員的普遍歡迎。
核心課程
《總經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理》
《非財(cái)務(wù)經(jīng)理人的財(cái)務(wù)管理》
《變革財(cái)務(wù)管理提升企業(yè)價(jià)值》
《現(xiàn)代企業(yè)大財(cái)務(wù)體系建設(shè)—從核算到管理,再到戰(zhàn)略》
《優(yōu)秀財(cái)務(wù)總監(jiān)的財(cái)務(wù)創(chuàng)新》
《財(cái)務(wù)戰(zhàn)略與現(xiàn)金流管理》
《集團(tuán)管控與財(cái)務(wù)控制》
《全面預(yù)算管理與績(jī)效控制——體系建立與全程實(shí)戰(zhàn)》
《目標(biāo)管控與績(jī)效控制——體系建立與全程實(shí)戰(zhàn)》
《全面成本控制三大視角十一大環(huán)節(jié)》
《財(cái)務(wù)報(bào)表閱讀與財(cái)務(wù)分析》
《內(nèi)部控制體系構(gòu)建與運(yùn)行——案例與操作》
《財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與控制》
所獲榮譽(yù)
2006年榮獲“中國(guó)最有影響力的500名管理咨詢專家”
國(guó)家人事部管理咨詢師水平考試《財(cái)務(wù)管理咨詢》主要參編人員
“2005年度中國(guó)企業(yè)管理咨詢精品案例”—全面預(yù)算管理案例主編人員
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開課時(shí)間:2025-04-24 — -0-0
開課地點(diǎn): 廣東-廣州
第一章 內(nèi)審定義及未來(lái)轉(zhuǎn)變 1.內(nèi)部審計(jì)定義 2.內(nèi)審的底層邏輯 2.1.審計(jì)能干什么?(審計(jì)定位三大階段) 2.2.審計(jì)用什么方法干?(審計(jì)方法論的五級(jí)臺(tái)階) 2.3.審計(jì)誰(shuí)來(lái)干?(審計(jì)的組織和人員管理三類模式) 2.4.審計(jì)具體干什么?(審計(jì)業(yè)務(wù)的二十一種類型) 2.5.審計(jì)用..
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企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表分析與風(fēng)險(xiǎn)管理
開課時(shí)間:已開課
開課地點(diǎn): 廣東-佛山
第一講:財(cái)務(wù)報(bào)表分析基礎(chǔ)及邏輯框架1、企業(yè)資產(chǎn)、營(yíng)業(yè)額、利潤(rùn)及現(xiàn)金之間的關(guān)系2、企業(yè)的銷售增長(zhǎng)背后的風(fēng)險(xiǎn)有哪些?3、提升企業(yè)盈利的關(guān)鍵途徑分析4、企業(yè)財(cái)務(wù)分析之定性分析內(nèi)容5、企業(yè)財(cái)務(wù)分析之定量分析內(nèi)容6、財(cái)務(wù)報(bào)表分析框架體系7、財(cái)務(wù)報(bào)表閱讀與分析的基本方法8、財(cái)..
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高風(fēng)險(xiǎn)時(shí)代下的供應(yīng)鏈與采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理
開課時(shí)間:已開課
開課地點(diǎn): 廣東-廣州
前瞻高風(fēng)險(xiǎn)時(shí)代下采購(gòu)七大風(fēng)險(xiǎn)分析防范采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)與模式—Sourcing/ SQE及Buyer職能分工泰科供應(yīng)商管理組織機(jī)構(gòu)和Sourcing/ SQE及Buyer職能華為物料專家團(tuán)(CommodityExpertGroups簡(jiǎn)稱CEG)職能如何防范采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)跨部門..
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內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)防控管理暨反舞弊實(shí)操實(shí)務(wù)
開課時(shí)間:已開課
開課地點(diǎn): 廣東-廣州
舞弊案引發(fā)的思考……一個(gè)國(guó)企舞弊案件的回顧……上篇:企業(yè)反腐防腐新趨勢(shì)與反舞弊原理及實(shí)務(wù)第一講:企業(yè)反腐面臨的新形勢(shì)、新挑戰(zhàn)、新國(guó)策1.1企業(yè)反腐面臨的新形勢(shì)1.2企業(yè)反腐面臨的新挑戰(zhàn)1.3企業(yè)反腐新國(guó)策---企業(yè)反腐新..
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人力資源數(shù)字化轉(zhuǎn)型中的用工合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理
開課時(shí)間:已開課
開課地點(diǎn): 上海-上海
一、招聘入職階段 1.候選人信息采集與個(gè)人信息保護(hù) 2.候選人背景調(diào)查與隱私管理 ..
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2020房地產(chǎn)企業(yè)全程并購(gòu)重組及三舊改造的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理專題班
開課時(shí)間:已開課
開課地點(diǎn): 廣東-深圳
2020房地產(chǎn)企業(yè)全程并購(gòu)重組及三舊改造的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理專題班‖2020年1月10–12日‖—‖深 圳•鴻豐大酒店‖—‖主 講:鐘老師‖‖專題背景‖ 近期出臺(tái)了三大政策:一是增值稅法討論稿;二是廣東..