【培訓(xùn)對(duì)象】
企業(yè)老板、股東、財(cái)務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理/主管、稅務(wù)經(jīng)理及財(cái)務(wù)人員、辦稅人員

【培訓(xùn)收益】
★稅籌體系建設(shè)：幫助學(xué)員了解稅務(wù)籌劃概念，并熟知稅務(wù)籌劃的關(guān)鍵方法及技巧 ★增值稅稅籌：幫助學(xué)員知曉增值稅稅收優(yōu)惠政策及常見的籌劃技巧 ★所得稅稅籌：幫助學(xué)員全方位了解所得稅常見的籌劃方法及技巧 ★稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避：幫助學(xué)員了解企業(yè)經(jīng)管過(guò)程中常碰觸的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及規(guī)避方法。

第一講 稅收籌劃的基本理論

1、稅收籌劃的概念
廣義的稅籌概念
避稅
節(jié)稅
稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁
【案例分析1】白酒銷售模式中的稅務(wù)籌劃
【案例分析2】不同合作模式中的納稅籌劃
2、稅收籌劃的特點(diǎn)
合法性
籌劃性：未雨綢繆
風(fēng)險(xiǎn)性
目的性
專業(yè)性
綜合性
3、稅收籌劃的目標(biāo)
維護(hù)合法權(quán)益，實(shí)現(xiàn)涉稅零風(fēng)險(xiǎn)
推遲納稅時(shí)間，獲取資金時(shí)間價(jià)值
降低稅收負(fù)擔(dān)，實(shí)現(xiàn)納稅人價(jià)值最大化
4、稅收籌劃的技術(shù)和方法
稅基減稅技術(shù)
利用免稅政策
利用排除條款
增加費(fèi)用扣除
【案例分析3】美國(guó)加征遺產(chǎn)稅的故事
【案例分析4】中國(guó)居民賣房增值稅的故事
【案例分析5】7種維修方案下維修費(fèi)用扣除對(duì)比表
稅率減稅技術(shù)
利用差別稅率政策
控制應(yīng)納稅所得額
轉(zhuǎn)換收入性質(zhì)
【案例分析6】A公司到底是否能享受15%稅收優(yōu)惠？
應(yīng)納稅額減稅技術(shù)
利用先交后返稅收優(yōu)惠政策
利用減稅免稅優(yōu)惠政策
利用稅款抵免政策
推遲納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間減稅技術(shù)
推遲稅法上收入實(shí)現(xiàn)時(shí)間減稅技術(shù)
費(fèi)用提前扣除減稅技術(shù)
【案例分析7】B公司選擇不同折舊計(jì)提方法對(duì)納稅的影響
【小組討論1】 C公司不同銷售方式是否可以推遲納稅？如果能，到底啥時(shí)候繳稅合適？又到底能為企業(yè)節(jié)省多少資金成本？

第二講 增值稅法律政策及其稅收籌劃

1、近幾年增值稅政策主要的變化點(diǎn)匯編（查最新政策）
增值稅稅率從%變?yōu)?
增值稅進(jìn)行稅額加計(jì)10%
增值稅留抵稅額退稅
進(jìn)口設(shè)備退稅
環(huán)保設(shè)備退稅
2、增值稅籌劃——納稅人的稅務(wù)籌劃
一般納稅人籌劃
小規(guī)模納稅人籌劃
【應(yīng)用工具1】增值率節(jié)稅點(diǎn)判別法及其運(yùn)用
【案例分析8】某鍋爐廠納稅身份的選擇
3、增值稅籌劃——計(jì)稅依據(jù)的稅收籌劃
銷售稅額的稅收籌劃
銷售方式的稅收籌劃
折扣銷售
還本銷售
以舊換新
以物易物
【案例分析9】某商場(chǎng)國(guó)慶節(jié)促銷方案的擬定
銷售結(jié)算方式的稅收籌劃
直接收款
委托收款
賒銷或分期收款
預(yù)收款銷售
委托代銷
銷售價(jià)格的稅收籌劃
折扣銷售
還本銷售
以舊換新
以物易物
【案例分析10】某集團(tuán)內(nèi)部關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的轉(zhuǎn)移定價(jià)策略
4、增值稅籌劃——特殊銷售行為的稅收籌劃
混合銷售行為的稅收籌劃
兼營(yíng)行為的稅收籌劃
【案例分析11】某電梯企業(yè)的業(yè)務(wù)模式設(shè)計(jì)
5、增值稅籌劃——稅率的稅收籌劃
6、增值稅籌劃——稅率的利用稅收優(yōu)惠進(jìn)行稅收籌劃
直接運(yùn)用增值稅中的有關(guān)優(yōu)惠政策
通過(guò)其他方式間接運(yùn)用優(yōu)惠政策
【應(yīng)用工具2】不同稅率下供應(yīng)商選擇模型
【案例分析12】某家具企業(yè)的價(jià)格折讓臨界點(diǎn)的選擇分析
【小組討論2】某公司不同業(yè)務(wù)模式的選擇，到底是否能少繳多少稅？

第三講 企業(yè)所得稅納稅籌劃的技巧

1、企業(yè)設(shè)立的稅收籌劃
企業(yè)的性質(zhì)選擇
個(gè)人獨(dú)資企業(yè)
合伙企業(yè)
有限公司
分公司OR子公司
【小組討論3】花店到底選擇注冊(cè)有限公司，還是合伙企業(yè)？
選擇企業(yè)人員
退伍軍人
殘疾人員
下崗工人
【案例分析13】某酒廠的稅收籌劃方案
企業(yè)投資方向
農(nóng)產(chǎn)品
設(shè)備產(chǎn)業(yè)
生物制藥
企業(yè)注冊(cè)地點(diǎn)
選擇投資者
【小組討論4】霍爾果斯的電影公司為什么如雨后春筍般的冒出來(lái)？
【小組討論5】國(guó)際上的避稅天堂都在哪里？索馬里是不是？
2、企業(yè)籌資的稅收籌劃
負(fù)債籌資還是權(quán)益籌資的選擇
關(guān)聯(lián)方借款
租賃還是外購(gòu)
【案例分析14】**集團(tuán)籌資方式的選擇
3、企業(yè)投資的稅收籌劃
出資方式的選擇
股利分配環(huán)節(jié)
股權(quán)轉(zhuǎn)讓
【案例分析15】 某公司投資收益的稅籌方案
4、企業(yè)采購(gòu)環(huán)節(jié)的稅收籌劃
企業(yè)進(jìn)貨渠道的稅收籌劃
企業(yè)購(gòu)貨規(guī)模與結(jié)構(gòu)的稅收籌劃
企業(yè)簽訂經(jīng)濟(jì)合同時(shí)的稅收籌劃
收取發(fā)票時(shí)的稅收籌劃
固定資產(chǎn)或無(wú)形資產(chǎn)的采購(gòu)
5、企業(yè)生產(chǎn)環(huán)節(jié)的稅收籌劃
存貨計(jì)價(jià)方法的選擇
固定資產(chǎn)折舊方法的選擇
【案例分析16】某集團(tuán)不同利潤(rùn)下的折舊方案選擇
【小組討論6】如果上述集團(tuán)購(gòu)置這批設(shè)備前，處于虧損狀態(tài)，又該何去何從？又如果上述集團(tuán)還能享受2年稅收優(yōu)惠，又該何去何從？
6、企業(yè)銷售環(huán)節(jié)的稅收籌劃
銷售費(fèi)用的納稅籌劃
設(shè)立銷售公司，增加扣除限額
銷售方式的選擇
企業(yè)銷售收入的稅收籌劃技巧
銷售時(shí)間的選擇
特殊銷售行為的分解
促銷行為中的納稅籌劃
7、企業(yè)分配環(huán)節(jié)的稅收籌劃
充分利用內(nèi)部虧損，享受虧損帶來(lái)的節(jié)稅效益
保留在低稅區(qū)的利潤(rùn)不分配
轉(zhuǎn)讓股權(quán)時(shí)，仍然要先分配補(bǔ)稅后轉(zhuǎn)讓，否則重復(fù)納稅

【案例分析17】某集團(tuán)公司虧損彌補(bǔ)方案及轉(zhuǎn)移定價(jià)策略選擇

第四講 個(gè)人所得稅的稅收籌劃

1、工資薪金的稅收籌劃
工資轉(zhuǎn)集體福利
均衡發(fā)放工資（旅行社）
靈活安排工資與勞務(wù)報(bào)酬的轉(zhuǎn)化
合理發(fā)放年終獎(jiǎng)
奇妙利用辭退福利
利用商業(yè)險(xiǎn)
靈活用工
【案例分析18】某某會(huì)展集團(tuán)的個(gè)稅方案剖析，年節(jié)稅50萬(wàn)+
2、勞務(wù)報(bào)酬的稅務(wù)籌劃
3、財(cái)產(chǎn)租賃和財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的籌劃
4、個(gè)人獨(dú)立企業(yè)的稅收籌劃

【應(yīng)用工具3】最優(yōu)工資及年終獎(jiǎng)選擇模型
【案例分析19】某某醫(yī)療公司的新三板掛牌籌劃方案
【實(shí)戰(zhàn)演練】項(xiàng)目復(fù)盤演練

第五講 經(jīng)營(yíng)過(guò)程中稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避技巧

1、匯算清繳期間重點(diǎn)會(huì)計(jì)科目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及賬務(wù)調(diào)整
其他應(yīng)收款科目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及調(diào)賬
未取得發(fā)票的預(yù)付賬款的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及調(diào)賬
其他應(yīng)付款科目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及調(diào)賬
預(yù)收賬款的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及調(diào)賬
長(zhǎng)期未支付的應(yīng)付款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及調(diào)賬
未分配利潤(rùn)、資本公積的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及調(diào)賬
職工薪酬科目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及調(diào)賬
預(yù)提費(fèi)用性質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及調(diào)賬
2、企業(yè)收入方面的涉稅自查及博弈
確實(shí)無(wú)法支付的款項(xiàng)，未計(jì)入收入總額
違約金未計(jì)入收入總額
不符合不征稅收入的補(bǔ)貼收入長(zhǎng)期掛往來(lái)款
用于交際應(yīng)酬的禮品贈(zèng)送未按規(guī)定視同銷售確認(rèn)收入
外購(gòu)水電氣用于職工福利未按規(guī)定視同銷售確認(rèn)收入
租金收入未按收入與成本配比原則確認(rèn)收入
應(yīng)視同工資薪金的各項(xiàng)勞動(dòng)報(bào)酬支出，未做納稅調(diào)整
3、企業(yè)所得稅稅前扣除項(xiàng)目檢查涉及會(huì)計(jì)科目及方法
應(yīng)視同工資薪金的各種勞動(dòng)報(bào)酬支出，未作納稅調(diào)整
勞務(wù)派遣稅務(wù)處理補(bǔ)救措施
計(jì)提但未實(shí)際支出的福利費(fèi)和補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)等未作納稅調(diào)整
支付與取得收入無(wú)關(guān)的其他支出，未作納稅調(diào)增
【籌劃】私車公用費(fèi)用能否所得稅前扣除及抵扣進(jìn)項(xiàng)稅
列支以前年度費(fèi)用，未作納稅調(diào)整
職工福利費(fèi)超過(guò)稅法規(guī)定扣除標(biāo)準(zhǔn)，未作納稅調(diào)整
工會(huì)經(jīng)費(fèi)稅前扣除憑據(jù)不合規(guī)，未作納稅調(diào)整
業(yè)務(wù)招待費(fèi)用支出超過(guò)稅法規(guī)定扣除標(biāo)準(zhǔn)，未作納稅調(diào)整。
為職工支付商業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)稅前扣除，未作納稅調(diào)整
贊助性支出，未作納稅調(diào)整，未作納稅調(diào)整
稅收滯納金和罰款支出，已在稅前扣除，未作納稅調(diào)整
建造、購(gòu)置固定資產(chǎn)發(fā)生的應(yīng)予資本化的利息支出
應(yīng)予資本化的固定資產(chǎn)大修理支出，一次性列支，未作納稅調(diào)整
不符合規(guī)定的勞動(dòng)保護(hù)支出，未作納稅調(diào)整
資產(chǎn)處置所得，未計(jì)入應(yīng)納稅所得額
資產(chǎn)損失未按規(guī)定申報(bào)直接在稅前申報(bào)扣除，未作納稅調(diào)整
審批與備案減免稅的風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任
4、資產(chǎn)類項(xiàng)目檢查涉及的會(huì)計(jì)科目及方法
無(wú)形資產(chǎn)攤銷年限不符合稅法規(guī)定，未作納稅調(diào)整的現(xiàn)象
固定資產(chǎn)未按照規(guī)定處理，未作納稅調(diào)整的資產(chǎn)
賬務(wù)上不體現(xiàn)停止使用，備查賬即可
損耗額超過(guò)合理?yè)p耗部分未調(diào)增應(yīng)納稅所得額的項(xiàng)目 

魏鑫（多金老師）

財(cái)稅管理專家
提供咨詢式培訓(xùn)服務(wù)
擅長(zhǎng)財(cái)務(wù)體系及模型的搭建
擅長(zhǎng)業(yè)財(cái)融合/財(cái)務(wù)分析/全面預(yù)算/稅務(wù)籌劃/稅務(wù)稽查
20多年企業(yè)財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)、10年+財(cái)務(wù)高管工作經(jīng)驗(yàn)
10多年企業(yè)內(nèi)訓(xùn)經(jīng)驗(yàn)積累
中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師（CPA）
中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師（CTA）
美國(guó)注冊(cè)管理會(huì)計(jì)師（CMA）
國(guó)際注冊(cè)管理會(huì)計(jì)師（CMAQ）
哈爾濱工業(yè)大學(xué)EMBA（在讀）

實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)（2002年參加工作，2014年起兼職講師）
10多年企業(yè)內(nèi)訓(xùn)經(jīng)驗(yàn)，覆蓋會(huì)展行業(yè)、建筑行業(yè)、汽車行業(yè)、設(shè)備制造行業(yè)、環(huán)保行業(yè)、服裝行業(yè)，并獲得廣泛好評(píng)；
擅長(zhǎng)財(cái)務(wù)建模+搭建財(cái)務(wù)體系，包括業(yè)財(cái)融合體系、預(yù)算體系、財(cái)務(wù)分析體系等；
熟悉國(guó)內(nèi)稅法，并有過(guò)多年的稅籌籌劃經(jīng)驗(yàn)及案例，累計(jì)節(jié)稅達(dá)三千萬(wàn)之多；
歷經(jīng)大型國(guó)企、民企上市公司，從財(cái)務(wù)基層到上市公司集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，深度了解業(yè)務(wù)場(chǎng)景，深刻理解財(cái)務(wù)管理痛點(diǎn)。

工作經(jīng)歷（由近及遠(yuǎn)）
國(guó)內(nèi)排名前三的知名會(huì)展集團(tuán)公司（新三板創(chuàng)新層、擬上市公司）——集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)
珠海最大的建筑集團(tuán)公司廣州建星控股——集團(tuán)財(cái)務(wù)經(jīng)理
江蘇卡威汽車工業(yè)集團(tuán)（本土最大汽車零部件及整車生產(chǎn)企業(yè)）——集團(tuán)財(cái)務(wù)經(jīng)理
深圳市綠色動(dòng)力環(huán)保集團(tuán)有限公司（國(guó)內(nèi)垃圾發(fā)電行業(yè)首家A+H股上市企業(yè)）——集團(tuán)財(cái)務(wù)主管

授課風(fēng)格：原創(chuàng)、實(shí)戰(zhàn)、清晰、邏輯性強(qiáng)
擅長(zhǎng)案例教學(xué)，課程實(shí)戰(zhàn)性與操作性強(qiáng)
語(yǔ)言風(fēng)趣幽默，課堂氣氛活躍，學(xué)員參與感強(qiáng)
擅長(zhǎng)學(xué)員點(diǎn)評(píng)，洞察力強(qiáng)，教學(xué)中充分互動(dòng)

培訓(xùn)課程：
財(cái)務(wù)、預(yù)算類
《業(yè)財(cái)融合：非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理》
《業(yè)務(wù)融合：價(jià)值創(chuàng)造之路》
《戰(zhàn)略落地工具：全面預(yù)算編制與管控實(shí)操》
《高級(jí)信用管理：應(yīng)收賬款管理及催收技巧》
《管理會(huì)計(jì)必殺技：通過(guò)管理報(bào)表實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)精細(xì)化管理》
稅務(wù)、審計(jì)類
《財(cái)務(wù)價(jià)值創(chuàng)造：企業(yè)稅務(wù)籌劃及風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避》
《知己知彼：稅務(wù)稽查與風(fēng)險(xiǎn)防范》
《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范：手把手教你做好內(nèi)部審計(jì)》

項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)：
杭州三彩服飾有限公司 內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目（常年做子公司內(nèi)部審計(jì)）
武漢天黎集團(tuán) 全面預(yù)算及財(cái)務(wù)共享培訓(xùn)（2013-2014）
廣東建星控股集團(tuán) 資產(chǎn)并購(gòu)稅務(wù)籌劃咨詢（節(jié)稅約達(dá)500萬(wàn)元）
深圳市蘭拓帕斯文化傳播有限公司 稅務(wù)稽查項(xiàng)目咨詢
深圳綠色動(dòng)力集團(tuán) 財(cái)務(wù)分析及合并報(bào)表編制培訓(xùn)
深圳綠色動(dòng)力集團(tuán) 國(guó)資公司內(nèi)部子公司內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目（2-3年）
深圳市卡司通會(huì)展股份有限公司 廠房重組稅務(wù)籌劃咨詢（節(jié)稅約達(dá)800萬(wàn)）
珠海康晉電氣股份 全面預(yù)算咨詢項(xiàng)目
深圳卡司通會(huì)展集團(tuán) 預(yù)算模型及財(cái)務(wù)分析模型的搭建
廣東建星建造集團(tuán)有限公司 營(yíng)改增咨詢項(xiàng)目（2015-2016）
上海恒企教育培訓(xùn)有限公司 會(huì)計(jì)職稱培訓(xùn)（通過(guò)率超70%）

 

• 有效的管理創(chuàng)新與管理創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

   

  【第一單元】管理創(chuàng)新的一般規(guī)律·管理創(chuàng)新的概念·管理創(chuàng)新的特征·管理創(chuàng)新的內(nèi)容1）管理創(chuàng)新包括管理思想、管理理論、管理知識(shí)、管理方法、管理工具等的創(chuàng)新2）按管理職能：目標(biāo)創(chuàng)新、計(jì)劃創(chuàng)新、實(shí)行創(chuàng)新、檢饋創(chuàng)新、控制創(chuàng)新、調(diào)整創(chuàng)新、領(lǐng)導(dǎo)創(chuàng)新、組織創(chuàng)新、人力創(chuàng)新3）按業(yè)務(wù)組織：戰(zhàn)略創(chuàng)新、模式創(chuàng)新、..

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• 黨政機(jī)關(guān)社會(huì)保險(xiǎn)法和新法下的人力資源管理制度設(shè)計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

   

  課程背景：《中華人民共和國(guó)勞動(dòng)合同法》、《中華人民共和國(guó)就業(yè)促進(jìn)法》，已經(jīng)自2008年1月1日起實(shí)施?！秳趧?dòng)爭(zhēng)議調(diào)解與仲裁法》于2008年5月1日正式實(shí)施, 新法的實(shí)施對(duì)企業(yè)人力資源管理乃至企業(yè)全面經(jīng)營(yíng)管理將產(chǎn)生深遠(yuǎn)的影響。為了適用新勞動(dòng)合同法的規(guī)定，規(guī)避人力資源管理風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)應(yīng)重新更新與撰寫本單位的勞動(dòng)合同、員工手冊(cè)、培訓(xùn)協(xié)議、保密協(xié)議、績(jī)效考..

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• 設(shè)備采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避實(shí)務(wù)

   

  某企業(yè)昂貴的進(jìn)口設(shè)備進(jìn)場(chǎng)后急于安裝使用，地坑沒做防水就投入了運(yùn)行，結(jié)果“下半身”終日泡在水里，形成了永久的痛……一、 主人到位 1.某設(shè)備采購(gòu)安裝的低級(jí)失誤引發(fā)的啟示 2.圍繞目標(biāo)不要圍繞責(zé)任 3.圍繞結(jié)果不要圍繞流程 4.全程協(xié)同一個(gè)目標(biāo) 5.選人育人 （1） 品德為先（2） ..

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• 安全生產(chǎn)與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避實(shí)務(wù)

   

  第一篇：播觀念:讓安全成為文化 戰(zhàn)戰(zhàn)兢兢，如履薄冰安全一萬(wàn)天，事故一瞬間一人把關(guān)一處安，眾人把關(guān)穩(wěn)如山 1. 批判“安全事故不會(huì)發(fā)生在我頭上”觀念 2. “墨菲定律” 3. 樹立安全是天的觀念4. 全系統(tǒng)參與 5. 全員發(fā)動(dòng) 6. 全方位滲透 7. 全素質(zhì)提升 8. 安全..

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