【培訓對象】


【培訓收益】
幫助納稅人充分了解個人所得稅法和社保征管的新變化，提前做好準備工作，以應對個人所得稅法及社保征管的變化，防范個稅及社保風險。

第一部分 個人所得稅改革趨勢與應對
一、最新《個人所得稅法》政策及案例解析
（一）明確居民身份的概念和判定標準
（二）個人所得稅的稅率
（三）工資和薪金所得、勞務(wù)報酬所得、稿酬所得、以及特許權(quán)使用費所得實行綜合征稅
（四）個人所得稅稅率表
（五）免納個人所得稅
（六）減征個人所得稅
（七）應納稅所得額的計算
（八）納稅申報
（九）增加反避稅條款
（十）各部門協(xié)作
（十一）個稅的征收管理
（十二）個稅法實施日期
二、個人所得稅難點熱點問題解析
（一）四項勞動性所得綜合征稅
1、收入額確認
2、扣除項目
3、應納稅額計算
（二）工資、薪金所得的個稅處理
1、會計準則與稅法職工薪酬范圍
2、誤餐補助、午餐補助、職工內(nèi)部食堂免費就餐、加班餐費、出差餐費補貼
3、退休人員再任職：“工資、薪金所得”還是“勞務(wù)報酬所得”
4、企業(yè)員工取得的哪些福利費收入不屬于免納個人所得稅范圍
5、企業(yè)向員工發(fā)放的實物和有價證券等非貨幣性福利
6、企業(yè)提供給職工無償使用自己擁有的資產(chǎn)或租賃資產(chǎn)供職工無償使用
7、不征個人所得稅的補貼、津貼
8、差旅費補貼（津貼）
9、企業(yè)為職工發(fā)放工作服
10、個人取得的雙薪
11、解除與職工的勞動關(guān)系給予的補償
12、提前退養(yǎng)取得的一次性收入
13、住房補貼、醫(yī)療補貼、醫(yī)療補助費、生育津貼
14、交通、通訊補貼
15、公務(wù)用車制度改革后各種形式的補貼收入
16、企業(yè)購買的團體人身意外險
17、“三費一金”
18、工傷保險
19、生育保險
20、大病醫(yī)療保險金
21、企業(yè)為職工購買商業(yè)保險
22、商業(yè)健康保險
23、企業(yè)與職業(yè)年金
24、個人股票期權(quán)所得
（三）勞務(wù)報酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費所得的個稅處理
1、勞務(wù)報酬所得
2、稿酬所得
3、特許權(quán)使用費所得
（四）利息、股息、紅利所得
1、應納稅額的計算
2、為股東購買汽車是否繳個稅？
3、股息紅利差別化
4、購買理財產(chǎn)品收益是否繳個稅？
5、派發(fā)紅股是否繳個稅？
6、資本公積、盈余公積轉(zhuǎn)增股本是否繳個稅？
7、資產(chǎn)評估增值是否繳個稅？
8、股東出資后拿走公司現(xiàn)金長期不歸還問題
9、促進科技成果轉(zhuǎn)化股權(quán)獎勵
（五）財產(chǎn)租賃所得
1、納稅人確定
2、收入及扣除項目
3、不動產(chǎn)租賃所得
4、轉(zhuǎn)租收入
5、個人投資設(shè)備所得
6、酒店產(chǎn)權(quán)式經(jīng)營業(yè)主所得
7、售后回租所得
（六）財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得
1、收入的確定
2、扣除項目
3、量化資產(chǎn)所得
4、不動產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得
5、限售股轉(zhuǎn)讓所得
6、股票期權(quán)
7、非貨幣性資產(chǎn)投資
8、個人終止經(jīng)營取得股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入問題
9、股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議履行完畢與否的稅務(wù)處理
10、自然人股權(quán)轉(zhuǎn)讓的情形
11、股權(quán)轉(zhuǎn)讓應納稅所得額
12、股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入的構(gòu)成
13、股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入的核定
14、轉(zhuǎn)讓股權(quán)計稅依據(jù)明顯偏低的稅務(wù)處理
15、個人轉(zhuǎn)讓股權(quán)原值的八種確定方法
16、分期支付股權(quán)轉(zhuǎn)讓款繳納個稅時點
17、注冊資本實繳改認繳，出資不到位
18、增資擴股，引起股權(quán)比例變動，是否應按轉(zhuǎn)讓股權(quán)征個稅？
19、房屋產(chǎn)權(quán)無償贈與，是否要繳個稅？
（七）偶然所得
（八）個稅稽查風險點規(guī)避
（九）個稅籌劃風險與方法
第二部分 社保由稅務(wù)部門統(tǒng)一征收對企業(yè)影響及應對
根據(jù)《國稅地稅征管體制改革方案》要求，從2019年1月1日起，社會保險費由稅務(wù)部門統(tǒng)一征收。
一、社保新政
（一）代收和征收的區(qū)別
（二）人社部發(fā)[2018]25號、國發(fā)〔2018〕18號、稅總函[2018]176號
（三）部分省市文件
二、稅務(wù)局社保征管
三、社?；鶖?shù)與稅務(wù)信息比對風險
（一）數(shù)字之間的關(guān)聯(lián)性
（二）稅務(wù)局社保漏洞疑點分析
（三）參保單位社會保險費繳費基數(shù)構(gòu)成
（四）關(guān)于計算繳費基數(shù)的具體項目
（五）不列入繳費基數(shù)的項目
（六）社會保險費繳費基數(shù)的特殊情況處理
（七）繳納社保與個稅的基數(shù)是否必須一致？企業(yè)如何來平衡稅收、社保、工資幾者關(guān)系？怎么發(fā)工資和繳社保、個稅對企業(yè)有利？
四、社保由稅務(wù)征收后，企業(yè)合規(guī)化用工成本增加，職工承擔費用增加
五、稅務(wù)稽查可以查社保嗎？
六、在社保費領(lǐng)域有違法失信行為的責任人會被采取哪些懲戒？
七、企業(yè)社保的補繳
（一）會不會追補以前年度少繳的社保？
（二）會不會有罰款？
八、企業(yè)社保追訴期 
九、稅務(wù)征收后社保登記、申報、繳納影響及風險應對10策
（一）社保登記、申報、繳納
（二）如何合理的“避”社保
（三）社保繳納的幾個誤區(qū)（別多繳社保）
十、私下簽訂自愿放棄社保的協(xié)議的法律后果
十一、未繳納社保的工資可以在企業(yè)所得稅前扣除嗎？
十二、異地以個人名義繳納社保能否在個稅前扣除？
十三、社保的涉稅及賬務(wù)處理 

【簡介】欒慶忠，注冊會計師，稅務(wù)師，實戰(zhàn)派財稅專家、財稅暢銷書作者，中國注冊稅務(wù)師協(xié)會繼續(xù)教育特聘老師，北京市注冊稅務(wù)師協(xié)會師資庫特聘老師，大型電視節(jié)目《前沿講座》特邀嘉賓，國家級培訓項目師資，東奧稅務(wù)實務(wù)名師，中國管理科學研究院人才戰(zhàn)略研究所專家委員會委員，解稅寶首席稅務(wù)專家，尤尼泰、稅云培訓顧問，中稅網(wǎng)特聘講師，瞄財網(wǎng)、中國財稅精英家園協(xié)會財稅專家委員會顧問，清華大學、北京大學總裁班稅務(wù)風險管控師資，武漢大學實戰(zhàn)型CFO（財務(wù)總監(jiān)）高級研修班講師，山東大學齊魯稅務(wù)講壇主講嘉賓，清大厚德教育研究院兼職講師。受聘十多家知名機構(gòu)特聘講師或?qū)＜?，受聘為全國各地大型企業(yè)內(nèi)訓。
財稅著作11部，其中：《增值稅納稅實務(wù)與節(jié)稅技巧》（已連續(xù)再版5次）自出版以來一直位列當當網(wǎng)增值稅類書籍暢銷榜第一名，被眾多讀者譽為“增值稅實戰(zhàn)第一書”，《營業(yè)稅改征增值稅實戰(zhàn)操作》深受營改增納稅人喜愛，《企業(yè)稅務(wù)風險自查與防范》被眾多企業(yè)財務(wù)總監(jiān)列為財務(wù)部門必讀圖書，同時成為眾多稅務(wù)人員的參考書。新書《增值稅發(fā)票稅務(wù)風險熱點問題與案例精析》（暫命名）預計將于8月底9月初上市。在國家級期刊發(fā)表財稅實務(wù)論文數(shù)十篇，其中《揪住“賬外賬”的小尾巴》被國務(wù)院發(fā)展研究中心信息網(wǎng)等各大媒體轉(zhuǎn)載。
2016中稅協(xié)“解稅寶杯”最具影響力提名稅務(wù)老師 、改革開放40年中國杰出培訓名師、2015\2017年度中國百強講師、2015年度“明德杯”中國好講師、第三屆創(chuàng)業(yè)中國十大杰出會計師。

具有豐富的納稅咨詢和稅務(wù)審查實戰(zhàn)經(jīng)驗，特別是對于增值稅和企業(yè)所得稅等稅收政策與實戰(zhàn)操作具有深入的研究，多次應邀為稅務(wù)局培訓，多年來一直參與財稅部門組織的財稅檢查工作，受聘某地國稅局稅務(wù)專家，兼任多家企業(yè)財稅顧問，具有稅務(wù)師事務(wù)所、會計師事務(wù)所、大型企業(yè)三重工作經(jīng)驗。 

• 投融資項目的策劃分析與風險管控

   

  1、銀保監(jiān)15號文、十四五規(guī)劃、《政府投資條例》等新規(guī)對于目前項目實施的影響；2、合作各方如何利用項目前期投融資策劃降低項目運營成本；3、投資方如何利用資產(chǎn)負債表、現(xiàn)金流量表、利潤表進行項目前期策劃；4、項目參與各方的投資價值評估分析；5、投融資合同核心條款設(shè)計；6、項目資金短期與長期的搭配；7、項目的股權(quán)結(jié)構(gòu)和未來調(diào)整設(shè)計；..

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• 新形勢下信貸業(yè)務(wù)的精細化管理與風險管控

   

  第一講：監(jiān)管最新政策解讀及監(jiān)管要求一、銀行業(yè)改革與發(fā)展的總體趨勢二、今年監(jiān)管重點內(nèi)容1. 民營及小微企業(yè)服務(wù)政策；房地產(chǎn)行業(yè)政策；金融扶貧政策以及其他重點領(lǐng)域宏觀調(diào)控政策2. 授信管理；不良資產(chǎn)管理；信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓；3. 理財業(yè)務(wù)；同業(yè)業(yè)務(wù)；表外與合作業(yè)務(wù)4. 高風險機構(gòu)處置；異地非持牌機構(gòu)管理；案件查處和行業(yè)廉潔三、監(jiān)管目..

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• 小微信貸業(yè)務(wù)的全流程管理及風險管控

   

  第一講：小微企業(yè)特征及風險控制要點一、小微企業(yè)的特點1. 規(guī)模小2. 靈活性強3. 信息不透明4. 抗風險能力差二、小微信貸業(yè)務(wù)的主要風險1. 內(nèi)部風險1）信用風險2）管理風險3）經(jīng)營風險2. 外部風險1）政策風險2）市場風險第二講：貸前調(diào)查是把控風險的第一道關(guān)口一、貸前調(diào)查內(nèi)容1. 信..

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• 狙擊“黑天鵝”與“灰犀?！?——淺析銀行系消費金融業(yè)務(wù)風險管控

   

  引導：什么是黑天鵝與灰犀牛?案例：各行業(yè)案例展示第一講：消費金融的風險表現(xiàn)一、國內(nèi)研究觀點1. 目前消費金融存在的問題1）信用機制不完善2）產(chǎn)品需求風險3）缺乏技術(shù)和人才4）缺乏法律制度2. 國外消費金融管理經(jīng)驗1）個人征信系統(tǒng)發(fā)達2）風險管理有法可依3）強大的科技力量4）自動化決策5）強大的數(shù)據(jù)庫..

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