【培訓(xùn)對象】


【培訓(xùn)收益】
認(rèn)識金稅四期的基本架構(gòu)與數(shù)據(jù)管稅原理 掌握金稅三期稅收風(fēng)險預(yù)警相關(guān)指標(biāo) 識別哪些稅務(wù)數(shù)據(jù)會直接影響金稅四期風(fēng)險預(yù)警 助力企業(yè)建立稅務(wù)風(fēng)險防范機(jī)制，適應(yīng)動態(tài)稅務(wù)風(fēng)險管控

一、稅務(wù)機(jī)關(guān)是如何發(fā)現(xiàn)企業(yè)涉稅問題的？
1.稅務(wù)機(jī)關(guān)分析企業(yè)涉稅問題的具體方法和流程是怎樣的？
2.稅務(wù)機(jī)關(guān)如何獲取企業(yè)的相關(guān)涉稅信息？
3.如何通過預(yù)警體系篩選評估對象？
4.三張報表，看透企業(yè)涉稅問題
二、資產(chǎn)負(fù)債表數(shù)據(jù)中隱藏的涉稅風(fēng)險
（一）流動資產(chǎn)類科目涉稅風(fēng)險
1、巨大的貨幣資金余額為稅務(wù)稽查指明了怎樣的核查方向？
2、應(yīng)收賬款增長和收入實現(xiàn)不匹配反映了企業(yè)哪些涉稅問題？
3、關(guān)聯(lián)應(yīng)收、應(yīng)付款項比例異常反映出企業(yè)什么稅收風(fēng)險？
4、應(yīng)收票據(jù)長期掛賬反映出的怎樣的稅收問題？
5、其他應(yīng)收款占比過高可能會引發(fā)哪些風(fēng)險？
6、其他應(yīng)收款出現(xiàn)負(fù)數(shù)意味著什么？
7、巨額預(yù)付賬款背后隱藏著什么稅收秘密？
8、存貨大幅減少，營業(yè)收入?yún)s下降告訴了稅務(wù)機(jī)關(guān)什么事實？
9、存貨周轉(zhuǎn)期過長是否說明企業(yè)存在涉稅問題？
（二）長期資產(chǎn)科目涉稅風(fēng)險
1、固定資產(chǎn)增加，收入無明顯增長，企業(yè)就一定有涉稅問題？
2、稅務(wù)檢查人員如何通過在建工程項目數(shù)據(jù)查找企業(yè)涉稅風(fēng)險？
3、長期股權(quán)投資的變化值
4、長期待攤費用的內(nèi)容及稅務(wù)風(fēng)險
（三）負(fù)債類科目的涉稅風(fēng)險
1、應(yīng)付賬款期末余額大幅增長，收入無明顯增長，反映出企業(yè)怎樣的稅務(wù)風(fēng)險問題？
2、預(yù)收賬款余額較大，稅務(wù)機(jī)關(guān)的關(guān)注方向會是什么？
3、預(yù)收賬款減少金額過大，企業(yè)會有問題嗎？
4、存貨與預(yù)收賬款配比分析結(jié)果如何揭示企業(yè)風(fēng)險問題？
5、其他付收款占比過高可能會引發(fā)哪些風(fēng)險？
6.短期借款和長期借款項目數(shù)據(jù)和稅務(wù)風(fēng)險有關(guān)系嗎？
（四）權(quán)益類科目的涉稅風(fēng)險
1、所有者權(quán)益類報表項目數(shù)據(jù)中隱藏的涉稅風(fēng)險
2、盈余公積的增加數(shù)大于凈利潤的 10%，企業(yè)會有稅收問題嗎？
3、資本公積增加或減少都可能有稅務(wù)風(fēng)險？
三、利潤數(shù)據(jù)中隱藏的涉稅風(fēng)險
（一）稅會差異處理的涉稅風(fēng)險
1.忽視稅稅差異、稅會差異如何處理才能風(fēng)險最小？
2.哪種情況下的跨年收入會存在稅會差異？
（二）指標(biāo)變動率的涉稅風(fēng)險
1、存貨周轉(zhuǎn)率和營業(yè)收入之間有著怎樣的配比關(guān)系？
2、營業(yè)收入和營業(yè)利潤如果沒有同方向同幅度變化，會有風(fēng)險嗎？
3、企業(yè)產(chǎn)品單位成本大于行業(yè)平均水平會有稅務(wù)風(fēng)險嗎？
4、營業(yè)收入和營業(yè)成本如果沒有同方向同幅度變化，會有風(fēng)險嗎？
5、營業(yè)外支出金額增減率異常為稅務(wù)機(jī)關(guān)指明了怎樣的檢查方向？
6、什么情況屬于稅金及附加異常？
7、稅務(wù)機(jī)關(guān)如何通過成本與費用配比分析確定檢查重點？
8、營業(yè)收入和期間費用如果沒有同方向同幅度變化，會有風(fēng)險嗎？
9、.減免稅期滿后利潤陡降說明企業(yè)可能隱藏了什么秘密？
10、營業(yè)利潤率如何說明企業(yè)異常稅務(wù)風(fēng)險問題的？
四、現(xiàn)金流量表數(shù)據(jù)中隱藏的涉稅風(fēng)險
1、銷售商品提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金和營業(yè)收入之間存在著怎樣的勾稽關(guān)系？
2、收到與其他經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金項目數(shù)據(jù)潛藏了哪些稅務(wù)風(fēng)險？
3、購進(jìn)商品接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金項目和營業(yè)成本之間存在怎樣的勾稽關(guān)系？
4、支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金和各項稅費項目數(shù)據(jù)潛藏了哪些稅務(wù)風(fēng)險？
5、處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)而收到的現(xiàn)金凈額項目數(shù)據(jù)會反映企業(yè)存在什么涉 稅行為？
6、處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額項目數(shù)據(jù)與股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為之間有關(guān)系嗎？
7、購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金項目數(shù)據(jù)會潛藏哪些風(fēng)險點？
8、投資所支付的現(xiàn)金和吸收投資收到的現(xiàn)金，是否是稅務(wù)機(jī)關(guān)的關(guān)注重點？
9、稅務(wù)機(jī)關(guān)如何通過分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金項目數(shù)據(jù)查找企業(yè)涉稅風(fēng)險？
二、非稅事項數(shù)據(jù)監(jiān)管的比對異常
1、社保數(shù)據(jù)
2、土地事項
3、涉訴事項
4、關(guān)聯(lián)方交易事項
5、公司注銷、分立、變更形式等 

 

• 電力營業(yè)廳突發(fā)事件的預(yù)防及應(yīng)對策略

   

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