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陳光老師簡介

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經(jīng)濟學碩士注冊稅務(wù)師在多個國有企業(yè)、IT企業(yè)從事財務(wù)審計工作并擔任過高職。具有8年的大企業(yè)管理經(jīng)驗和5年咨詢顧問經(jīng)歷，特別在企業(yè)內(nèi)部控制、企業(yè)財務(wù)戰(zhàn)略、財務(wù)管理與項目管理、納稅籌劃等方面有豐富的授課經(jīng)驗，影響力：－－受邀為不同類型的企業(yè)、知名學府、政府部門做過多次大型演講及..

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公司財務(wù)分析與風險防范

時間：2011-08-04 作者：陳光

《公司財務(wù)分析與風險防范》
課程大綱

一、引言
財務(wù)的目標：
控制風險，確保企業(yè)價值最大化——長期持續(xù)穩(wěn)健
為什么利潤最大化不是企業(yè)的最終目的？

從財務(wù)管理的角度重新審視資產(chǎn)負債表
資產(chǎn)負債表看什么？
資產(chǎn)質(zhì)量：負債水平、長期資產(chǎn)與短期債務(wù)是否有風險？
流動負債占總資產(chǎn)比重等。
資產(chǎn)流動性：
看流動比率、速動比率
資產(chǎn)管理水平：
現(xiàn)金比率、杠桿比率、存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收比率

案例分析1：
從廈新電子退市看電子工業(yè)企業(yè)的財務(wù)分析。

從財務(wù)管理的角度重新審視利潤表

主營成本占收入的比重是否合理？
利潤的構(gòu)成與資本運營的關(guān)系。
如何進行利潤結(jié)構(gòu)調(diào)整？如何進行上市公司盈余管理？

案例2：
看IBM的財務(wù)之道

企業(yè)財務(wù)分析的核心思路：
找出企業(yè)財務(wù)風險的關(guān)鍵！
解決企業(yè)資金預算及戰(zhàn)略投資融資中的問題——為什么你的企業(yè)總是缺少資金？
什么樣的企業(yè)是真正的好企業(yè)？

案例3：
萬科每年12%——15%的現(xiàn)金儲備到底是正確的還是錯誤的？

二、營運資本分析——有效控制資金效率及風險：
1、資本結(jié)構(gòu)分析：
確定你的企業(yè)是否是高風險高負債的企業(yè)，還是低風險高回報的企業(yè)？
2、股權(quán)結(jié)構(gòu)分析：
如何讓你的企業(yè)減少股權(quán)分散帶來的煩憂？
3、營運資本分析：
全面預算管理與分析：
你的企業(yè)資金預算的問題與解析。
4、營運資本風險分析與出路：
如何優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)？

案例5：
某個中型企業(yè)資本結(jié)構(gòu)分析。

三、財務(wù)比率分析方法——有效提升管理效率、控制經(jīng)營風險

1、杜邦財務(wù)分析
2、財務(wù)分析結(jié)果的應(yīng)對
四、現(xiàn)金流量表分析——現(xiàn)金風險控制

1、現(xiàn)金流量表的結(jié)構(gòu)分析：
投資與籌資的流量比重
主營收入流動性分析
2、資產(chǎn)重組與現(xiàn)金流的關(guān)系分析

案例6：
2010年廣西兩面針的重組與現(xiàn)金流戰(zhàn)略。
五、股東回報系統(tǒng)的6環(huán)分解
利潤回報：少花錢，多賺錢！ ——實現(xiàn)利潤最大化
加速周轉(zhuǎn)：少占用錢，多收錢！ ——確保資產(chǎn)質(zhì)量
融資策略：占用誰的錢？ ——實現(xiàn)資金預算的合理性
利息成本：占用銀行錢的成本！——財務(wù)費用的管理
營業(yè)外事件：非正常因素的影響！ ——財務(wù)風險的可控性
社會成本：合理納稅——有效實現(xiàn)稅收的合理籌劃與優(yōu)化

案例7：
2010年深圳比亞迪汽車的股東回報策略的得與失。（汽車退回案）

《財務(wù)經(jīng)理》

財務(wù)經(jīng)理的職責與定位：
如何實現(xiàn)企業(yè)的長期持續(xù)穩(wěn)??？財務(wù)經(jīng)理的職責定位關(guān)系到企業(yè)的未來

案例8：從無錫尚德太陽能對財務(wù)經(jīng)理的定位看未來企業(yè)財務(wù)經(jīng)理在企業(yè)財務(wù)文化中的位置
如何通過財務(wù)分析確定企業(yè)的改進方案
營運資本控制——有效控制資金效率及風險
提高資金使用效率，確保企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的合理流動
目標財務(wù)比率管理——有效提升管理效率、控制經(jīng)營風險
財務(wù)與銷售、市場等部門的流程效率，控制財務(wù)風險，確保企業(yè)資金預算與全面預算管理之間的平衡
財務(wù)比率綜合運用：

案例9：某個企業(yè)銷售費用控制案例：如何控制銷售費用？如何平衡應(yīng)收帳款的管理？
現(xiàn)金流量分析

案例10：
阿迪達斯2008年奧運年的現(xiàn)金流問題

經(jīng)營分析應(yīng)用中的關(guān)鍵問題：
企業(yè)戰(zhàn)略如何通過流程管理自上而下實現(xiàn)分解？
通過預算管理提升公司經(jīng)營效率
怎樣的預算管理體系是合理的？
預算的嚴肅性，領(lǐng)導的重視，預算管理方法的成功應(yīng)用
預算的基本流程及方法
收集資料、戰(zhàn)略目標分解、預算實施與控制
常用方法：
定性與定量：
盈虧平衡分析、利潤敏感性分析、資產(chǎn)效率分析

財務(wù)經(jīng)理在預算管理中的角色和職能
預算委員會與財務(wù)部的關(guān)系（預算辦公室），
財務(wù)部如何做好“千年老道”——控制與平衡的難度

如何讓預算得到有效的執(zhí)行？
預算方法的多重應(yīng)用：
零基預算、彈性預算、滾動預算的綜合應(yīng)用
預算的平衡：55%法則及應(yīng)用、跟蹤卡的應(yīng)用

融資管理
信貸融資
如何與國內(nèi)銀行打交道：
信用管理：
案例11：企業(yè)固定資產(chǎn)如何轉(zhuǎn)化成利潤？如何成為銀行的優(yōu)質(zhì)客戶？
——看一個國內(nèi)上市公司與銀行的關(guān)系處理。
適時的利用民間信貸市場：
融資方式的分析：
保理（應(yīng)收帳款打包）、抵押品、風險投資、私募融資
案例分析
商業(yè)信用的主要方式與案例分析：
票據(jù)貼現(xiàn)、流動性與財務(wù)、對賭協(xié)議、投資項目分析
私募股權(quán)融資：
最近三年的財務(wù)報表、對現(xiàn)金流動的解析
資本市場融資
主要資本市場的比較和選擇：
企業(yè)上市的選擇、企業(yè)股權(quán)治理
國內(nèi)/海外上市的模式與選擇
企業(yè)收購與兼并確保企業(yè)流動性與未來。
案例12：
某個中型企業(yè)如何成功引進私募資金？財務(wù)全過程詳解。（財務(wù)調(diào)查）

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